市人民政府各部门：
现将《南阳市市级中期财政规划编制工作方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
南阳市人民政府
2015年11月25日
南阳市市级中期财政规划编制工作方案
编制中期财政规划已列入国家、省财税体制改革的重点内容和我市全面深化改革的总体部署。为切实做好市级中期财政规划编制工作，特制定本方案。
一、重要意义
中期财政规划是在编制年度预算的基础上，统筹考虑3年本级政府可用财力和支出需求，按照“近详远略”原则，同步编制后两年政府及部门收支计划，提前确定3年分年度的收入安排和支出重点；以后年度在中期财政规划的基础上编制第2年预算和后两年收支计划，依次类推，滚动编制。编制中期财政规划，把预算安排的期限从1年扩展到3年，有利于提高政府及部门工作的前瞻性，保障市委、市政府重大决策部署落实，实现中长期发展目标；有利于增强政府统筹能力，保障重大改革实施，发挥财政在国家治理中的基础和支柱作用；有利于提高年度预算的可执行性，建立跨年度预算平衡机制，促进建立全面规范、公开透明的预算制度。
二、规划定位
中期财政规划是预算和规划的有机结合。第1年的收支安排最终形成年度财政预算，按规定报市人代会审批；后两年为收支规划，包括具体支出项目，是规划期财政预算的基本框架。
中期财政规划与一般性中长期财政规划的区别：现行中长期财政规划是宏观的、预期性的，主要描述财政收支发展目标和重大政策，内容一般不变；中期财政规划是具体的、执行性的，主要体现支出安排和预算控制，每年滚动调整。
中期财政规划对经济社会发展综合规划、分部门分行业专项规划具有约束和保障作用。中期财政规划在综合规划及专项规划的基础上编制，对已出台且涉及财政资金安排的各项规划具有资金保障作用，对新出台的各项规划具有约束作用。未列入中期财政规划的项目，原则上不得列入年度预算。
三、编制原则
(一)衔接融合。中期财政规划将规划期内收支计划与国家、省重大政策充分结合、有机衔接；以市委、市政府重大战略决策为依据，以实现全市中长期发展规划和预期绩效目标为导向，以各领域中长期发展规划和年度发展计划为参照，为实现中长期施政目标提供财力保障。
(二)统筹配置。中期财政规划以规划期内各项财力来源为基础，包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，结余结转资金、上级转移支付、债务收入等，统筹考虑、综合安排，实现“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”。
(三)突出重点。中期财政规划按照公共财政和分级管理的原则，以财政支出为重点，集中财力投向关系全市经济社会发展全局的重大项目，有计划、分步骤地解决制约全市经济社会发展的关键问题，提升财政资金配置效率。
(四)审慎稳妥。中期财政规划的收支计划要与经济发展水平、财力状况相适应，收入预测要积极稳妥，支出安排要留有余地，逐年增加支出预留空间。要严格支出项目准入条件，不具备条件的，暂不列入规划。
(五)滚动管理。第2个年度的预算在细化中期财政规划、落实国家、省、市新出台政策的基础上形成。预算执行中要建立年度评估机制。规划期内项目视成熟情况，可在年度之间调整。具备实施条件的项目，可列入年度预算。
(六)讲求绩效。支出项目安排要与预期经济社会绩效目标相结合，与预算执行进度、监督检查结果、实施效果等挂钩；建立绩效评价结果与预算安排相衔接的运行机制，提高财政资金使用效益。
四、编制内容和程序
根据部门预算编审程序，结合规划编制特点，市级中期财政规划编制分为前期准备、部门建议、财政审核、审核批准、批复告知五个阶段。
(一)前期准备阶段(8月底以前)。市财政局会同发展改革、统计、税务等部门，收集规划期经济形势发展预测分析、财政收支预测分析等信息，研究提出中期财政规划编制基本原则、工作重点和具体要求，完善信息系统，下发编制通知。
(二)部门建议阶段(9月—10月中旬)。市直各部门收集规划期内经国家、省和市委、市政府批准实施的规划和政策，围绕重大战略部署，明确部门发展目标、投入重点和预期绩效，研究制定部门中期财政规划。对具备实施条件的项目，细化后编入年度预算；暂不具备实施条件的，列入后两年规划，执行中完善条件。部门中期财政规划经负责人签字后报市财政局审核汇总。
(三)财政审核阶段(10月下旬—11月底)。市财政局测算规划期内分年度市级可用财力，围绕市委、市政府重大决策部署，根据部门中期财政规划，结合财力状况、项目轻重缓急及实施条件，审核汇总后提出市级中期财政规划。
(四)审核批准阶段(12月)。市财政将中期财政规划报市政府审定，内容包括分年度市级可用财力、分年度支出预算安排建议、规划期内已出台和拟出台相关改革政策资金安排意见等，经市政府审定后通知有关部门修改完善；提取规划期内第1年财政收支预算报市人代会审查批准。
(五)批复告知阶段(次年)。市人代会审查批准第1年预算后，市财政在批复部门预算的同时告知部门后两年收支安排计划；部门在批复下属单位预算的同时告知单位后两年收支安排计划。
以后年度中期财政规划在上期规划基础上滚动形成。2016—2018年财政规划确定后，2016年上半年应将列入2017年规划的项目细化到位；2016年下半年对2016—2018年财政规划实施评估，已列入2016年预算但当年难以实施的，可调入后两年规划；纳入2017—2018年规划已具备实施条件的，可调入2016年预算。编制2017—2019年财政规划时，在细化2017年规划的基础上，根据规划调整和政策变化等完善形成2017年预算，并相应调整完善2018年规划。以后年度依此类推，滚动编制。
五、保障措施
中期财政规划编制时间跨度大、涉及面广、情况复杂、影响因素多，需要各部门配合协作，稳步推进。
(一)高度重视，加强组织。编制中期财政规划是贯彻落实党的十八届三中全会精神的重要举措。市直各部门要高度重视，切实加强领导，认真组织，确保高质量、高水平完成中期财政规划编制工作。市财政局负责牵头组织市级中期财政规划编制工作。市直各部门内部要建立分工协作机制，加强配合，形成合力。
(二)建立机制，注重协调。市直各部门要积极收集上级部门各类改革政策动向，定期汇总本部门相关改革政策。涉及财政资金的要及时和市财政局沟通，提出资金需求及分年度安排建议。要加强部门结余结转资金管理。从2015年起，年底部门结余结转资金除中央和省级资金外全部予以收回，确需再安排的，编入以后年度规划。今后，各部门拟出台的专业规划等文件涉及财政资金安排的，要编制财政资金平衡表，在提交市委、市政府审议前，要征求市财政局意见。
(三)总体设计，分步推进。中期财政规划按照审核重点、发展阶段，分为中期财政支出框架、中期财政预算框架、中期绩效评价框架三个层次，要依次推进，逐步深入。初级阶段重点是增强财政支出安排科学性，中级阶段重点是确保跨年度收入预算平衡，高级阶段重点是实施绩效财政。
(四)充分利用现代技术，提升规划编制水平。编制中期财政规划综合性强、工作要求高，要注意借鉴吸收外地先进经验，充分利用现代化信息系统，研发中期规划编制软件，建立科学模型，不断提高预算编制的准确性和科学性。
主题词：财政 规划编制 方案 通知
| N001-2015-000425 | 文 号宛政〔2015〕60号 |
| 南阳市人民政府办公室 | 发布日期2015-12-17 |
| 面向社会 | 公开方式主动公开 |
