发文机关	周口市人民政府	成文日期	2011-09-28
发文字号	周政 〔2011〕 61号	发布日期	2011-10-08

周口市人民政府
关于编制2012年市级部门预算（草案）的
通知

周政〔2011〕61号

市直各部门、各单位：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及《河南省预算监督条例》等有关规定的要求，现就编制2012年市级部门预算（草案）的有关问题通知如下：

一、编制预算的指导思想和原则

（一）编制市本级部门预算的指导思想

2012年市级部门预算的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真落实市委、市政府对财政工作的各项要求，依法组织收入，不断壮大财政实力；着力强化综合预算管理，提高预算编制的完整性；着力优化支出结构，集中财力惠民生促发展，压缩一般性支出，控制和降低行政运行成本；着力强化预算绩效管理，提高资金使用效益；着力推进预算信息公开，增强预算透明度；着力创新预算管理机制，强化预算基础管理，提高财政管理的科学化、精细化水平。

（二）编制市本级部门预算的原则

1、依法理财。 严格执行 《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《河南省实施<中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法>办法》、《河南省预算监督条例》等有关规定要求，严格按照预算管理职责、预算编制程序、收支范围和内容等要求编制预算，不断提高预算编制的规范性和准确性。

2.收支稳妥。 市级部门预算编制要保持与国民经济和社会发展规划相一致，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与市本级财力状况相适应。各部门、各单位结合国家各项收费政策，实事求是地预测2012年各项收入，积极妥善处理保运转与求发展的关系。

3.突出重点。 大力调整优化财政支出结构，坚持有保有压，集中财力保障市委市政府中心工作资金需求；坚持保障和改善民生的优先方向，充分发挥财政调节国民收入分配功能，切实保障教育、就业、住房、医改、文化等方面支出，推进基本公共服务均等化，促进我市社会经济全面、协调、可持续发展。

4.精细透明。 推进综合预算管理，统筹安排各项资金；加强预算编制基础性工作，强化项目预算管理，按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一项目支出需求；根据预算管理要求提前编制年度工作计划，细化预算编制，提高年初预算到位率，增强预算编制的规范性和透明性。

5.注重绩效。 增强安排使用财政资金的绩效观念，构建绩效导向型财政，规范绩效评价试点项目选择和绩效目标管理，提高绩效评价工作质量，强化绩效评价结果运用， 逐步建立项目安排有目标、项目实施有监控、项目结束有评价、评价结果有应用的预算绩效评价 制度，提高财政资金使用效益。

6.勤俭节约。落实中央、省、市厉行节约的要求，切实压缩一般性支出，严格控制出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费等“三公经费”支出，加强会议费支出管理，从严控制会议、论坛、庆典、节会等活动，建立厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制，控制和降低行政运行成本。

二、预算编制的办法

部门预算包括部门收入预算和部门支出预算。2012年市级部门预算编制的具体办法是：

（一）收入预算

按收入来源，将单位收入划分为：财政拨款、政府性基金、缴入国库的行政事业性收费、专项收入、缴入财政专户的行政事业性收费、单位间转移收入、其他各项收入等。

各部门和单位要根据历年收入情况，科学测算本单位的各项收入。收入预算的编制要坚持实事求是的原则，切实做到不漏报、不瞒报、不虚报；对隐瞒不报或少报收入计划的，财政部门将按瞒报或少报数额抵减财政拨款；对纳入预算管理的非税收入要依法做到应收尽收，防止和纠正因收支脱钩而应收不收、应罚不罚。对财政拨款收入，要充分考虑需要和可能两个因素，按照预算编制的有关规定编列；对于政府性基金，要根据以往年度的收入及当年政策因素编制；对缴入国库行政事业性收费和专项收入、缴入财政专户的行政事业性收费，根据单位性质和国家收费政策，按收费项目逐项填报；对其他各项收入，要根据单位实际创收能力填报。主管部门要加强对所属单位的收入审核，保证收入的真实性。

（二）支出预算

支出预算包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、商品和服务支出、生产和事业发展支出。

1、工资福利支出、对个人和家庭的补助支出预算的编制。工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出。对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、抚恤和遗属补助、住房公积金、其他等。工资福利支出、对个人和家庭的补助支出由市财政局按照2011年9月底专业银行代发的当月工资额、编委核定的编制人数、人力资源和社会保障局审批的当月工资标准核定。基本医疗保险费、失业保险费、生育保险费按上年度在职职工工资总额核定，公务员医疗补助按上年度在职和退休人员工资总额核定，社会保障缴费由财政局直接拨付经办机构，经办机构不再对单位进行征收。财政差额补助单位和定额补助单位的补助，按2011年标准执行，列入个人部分。

2、商品和服务支出预算的编制。商品和服务支出包括公用经费、小汽车燃修费、职工福利费、工会经费、其他等。2012年公用经费标准按2011年标准执行，依据市编制部门核定的编制人数和实有人数计算编列；职工福利费、工会经费按照在职职工工资总额和国家规定的比例编列。商品和服务支出由市财政局直接编制，部门核对无误后确定。

3、生产和事业发展专项支出预算的编制。根据市级财力现状，市级部门和单位的生产和事业发展专项支出总体维持2011年的水平。按照调整支出结构的要求，各部门首先要对2012年本部门事业发展专项支出逐项认真清理，对投向相同的项目进行整合。其次，各部门在确定事业发展专项支出项目时，要优先安排市委、市政府确定的重点项目和政策性强的刚性支出项目，不留硬缺口。第三，各部门结合行业发展的特殊情况，另行上报事业发展项目的备选项目，由市财政局按照轻重缓急列入备选项目库，并在审核预算和年度执行中视财力情况予以安排。第四，对于重要的专项项目，要报告绩效目标。各部门在上报2012年生产和事业发展专项支出项目预算时，要提供详细的项目资料，出具有关的文件和政策依据，报告绩效目标。市财政局在认真审核的基础上填报生产和事业发展专项支出预算建议草案，汇总报市政府批准后列入部门预算草案。

4、各部门纳入预算管理的专项收入和行政事业性收费支出的编制。参照以往年度支出情况、结合当年政策和工作任务，由市财政局明确支出项目列入事业发展专项支出预算。

5、按照市级财政国库管理制度改革的要求，纳入国库集中支付中心管理的政府采购支出、大型会议费、基金支出和能够直接支付到供应商的其他大型项目等，编入财政直接支付类型。

6、国有资本经营预算的编制。国有资本经营预算是政府预算的重要组成部分，国有资本经营形成的收益要及时、足额上缴财政，国有资本经营支出必须在财政部门的监督下按照规定用途使用。国有资本经营预算由市财政局国资办负责编制。

7、社保基金预算的编制。社保基金预算坚持收支平衡，适当留有余地，不得出现赤字。财政、人力资源和社会保障部门要综合考虑上年度基金预算执行情况，结合上年度基金决算，科学编制2012年社保基金预算。

8、债务预算的编制。市级各部门各单位要全面梳理债务情况，认真准确填写债务报表，通过建立科学透明、规范合理、安全有效的政府性债务管理体系，全面反映政府部门在预算年度举债和偿债情况，科学举债、高效用债、及时偿债。债务预算按照市财政局周财债〔2006〕7号规定的原则、范围和口径编制。

9、政府采购预算的编制。凡属于政府采购目录以内及限额标准以上的货物、工程、服务等范围的支出项目，要编列政府采购预算。年初应编入政府采购预算而没有编入政府采购预算的，预算执行中不予拨付资金。

10、政府性基金预算的编制。有基金收入的部门按照收支平衡的原则和规定的基金使用范围，比照财政拨款的项目支出预算编制要求，项目支出必须明确细化到具体执行项目和使用单位。

11、总预备费。由市财政局按照《中华人民共和国预算法》有关规定编列。

三、编报范围和程序

市级行政事业单位中与财政有缴拨款关系的一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位都属于编制部门预算的范围。报销单位预算由上一级主管单位负责编报。部门预算包括部门收入预算和部门支出预算。

各部门按照规定的报表格式编制2012年本部门预算建议草案，同时按要求提供详细的资料，保证资料的真实、完整、准确。市财政局按照编制预算的原则，审核编制2012年市级预算（草案），报经市政府审定后，提请市人代会审查批准。市财政局将市人代会批准的2012年市本级预算批复到部门和单位。

四、编制部门预算的要求

市财政局按规定程序和时间报送市政府审核后提请市人代会审查批准。

（一）注重预算编制质量，提高预算编制效率。各单位要按照当年财力状况和项目的轻重缓急，加强对申报项目的审查工作，减少项目申报的盲目性，有下属单位的主管部门应履行好职责，认真组织本部门所属单位的预算编制工作，加强对所属单位预算的审查，除对预算内容搞好政策性、技术性审核外，还要按照本部门事业发展规划对各单位报送的项目进行综合平衡，确保本部门基本支出预算和项目支出预算真实、准确、科学、合理。

（二）集中资金保证重点支出。认真贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步做好党政机关厉行节约工作的通知》（中办发〔2011〕13号）精神，强化预算管理，严格控制一般性支出。各单位要发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，保证省委、省政府和市委、市政府有明确规定的项目，坚决制止各种“政绩工程”、“形象工程”。

（三）切实加强对部门预算编制工作的领导。各单位要认真编制本单位的预算建议草案，及时上报主管部门。各主管部门要加强对所属单位预算编制工作的组织领导，认真审核、汇总所属单位预算。各主管部门和单位要按规定的时间将本部门预算建议草案及有关资料和微机数据磁盘送市财政局。

各部门要切实提高思想认识，树立全局观念，加强领导，精心组织，抓紧布置2012年预算编报工作，确保部门预算编制工作的顺利完成。

二○一一年九月十五日