| 索 引 号：005252696/2015-00059 | 主题分类：综合政务/通知公告 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：公告 | |
| 文 号：2015年第4号（总第15号） | 成文日期：2015-06-25 | 发布日期：2015-06-25 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一五年六月二十五日公告）
2015年第4号（总第15号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，郑州市审计局自2014年9月12至2015年5月20日，对郑州交通建设投资有限公司组织建设的郑州综合交通枢纽公路客运站竣工决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、项目基本情况
该项目客运站由主体站房区和公铁换乘区两部分组成。主体站房区主要有主站房、司乘公寓用房、维修车间、停车场等相关设施。其中，主站房建筑面积6.3万平方米，地下一层，地上6层，建筑高度36.5米；司乘公寓建筑面积1.3万平方米，地上6层，建筑高度24.1米；其他用房建筑面积800平米；站房区停车场面积2.9万平方米，停车位285个。批复概算5.1亿元。公铁换乘区位于郑州东站站房北侧火车站线下，总用地面积约5万平方米，停车场面积约2.9万平方米，停车位267个，批复概算0.5亿元。
该客运站项目2010年4月30日举行开工仪式，2010年9月15日开始桩基施工，2013年10月17日完成竣工验收; 荣获2013-2014年度国家优质工程奖。
经审计，工程总投资为584053794.59元（含社保6837856.元），其中：建筑安装工程及设备投资461297767.51元（含社保6837856.62元）；待摊投资122756027.08元。其中:建管费7054503.63元，可行性研究费2928458.82元，勘察设计费14846384.15元，招投标费142083元，土地复垦及补偿费72848元，社会中介机构审计费2338960.92元，临时设施费2729752.72元，土地征用及迁移补偿费29096671.35元，工程质量监理监督费5208049.29元，市政配套费15193274.07元，土地使用税1129121.26元，耕地占用税2485749.15元，借款利息38839256.12元，其他690914.6元。
二、审计评价意见
审计结果表明：在项目财务收支方面，郑州交通建设投资有限公司提供的会计资料基本真实地反映了工程投资状况，资金使用效益较好，财务核算基本符合财经法规。但也存在：项目资金未设专账核算、罚款支出挂往来等问题；在工程管理建设结算方面，郑州交通建设投资有限公司按照规定办理了郑州综合交通枢纽公路客运站有关立项审批手续，项目建设实施了公开招标。但存在建设手续滞后、项目建管费超支、工程造价不实等问题。
三、审计发现的问题
（一）财务收支中存在的问题
1.郑州综合交通枢纽公路客运站项目未设专账核算。
2.罚款支出挂往来。2011年1月21日，支付土地违法罚款355748.20元(郑州市国土资源局郑国土资罚决字[2011]第02号),记入往来账,应作未作支出。(审计期间已处理)
3.原始凭证不合规。2011年9月至12月，“劳保用品”、“食品”等开具大额支出，无支出明细。
（二）工程管理、结算中存在的问题
1.项目先行开工，建设手续滞后。客运站于2010年4月30日举行开工仪式，9月15日开始桩基施工，2013年10月17日完成竣工验收。该客运站2012年3月2日取得土地证，2012年8月21日 取得建设工程规划许可证；2013年6月26日取得建筑工程施工许可证，造成项目先行开工，建设手续滞后。
2.附属工程未招标。客运站附属工程：郑州综合交通枢纽公路客运站工程基建临时用电安装工程、祭8板祭王线30-33#迁移工程，郑州公路枢纽置业外管燃气管网安装工程、客运站食堂燃气管网安装工程等工程，未实行公开招标。
3.项目建管费超支。
4.超概算19305694.7元。客运站项目批准概算为564748100元，实际工程造价为584053794.7元（含社保含6837856.62元）元，超出批准概算19305694.7元。2010年至2013年间，由于国家信贷政策收紧，造成融资难度剧增，融资成本增高。2010年至2011年施工期间，钢材建筑材料上涨等也是超概的重要原因。
5.工程造价不实。郑州综合交通枢纽公路客运站工程结算报审造价528567528.34元，审定造价454459910.89元，审减造价74107617.45 元（不含社保），审减率为14.02%。
四、处理处罚决定及审计建议
针对上述审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具审计报告、下达了审计决定。责令郑州交通建设投资有限公司要严格执行基本建设程序。建设项目前期工作程序必须严格按照现行建设程序和审批规定执行，不得简化项目建设审批程序；要严格执行招投标法及相关法律法规，加强工程合同管理；要加强和规范基本建设投资的财务管理。按照《国有建设单位会计制度》的规定，规范会计工作，提高投资效益；要健全工程结算管理制度。把好工程价款结算关，确保政府投资的节约和效益最大化。
五、郑州交通建设投资有限公司的整改情况
截至目前，郑州交通建设投资有限公司正按审计要求期限积极整改。郑州交通建设投资有限公司应将整改情况及时对外公布。
