| 索 引 号：005252696/2015-00056 | 主题分类：综合政务/通知公告 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：公告 | |
| 文 号：2015年第6号（总第17号） | 成文日期：2015-08-25 | 发布日期：2015-08-25 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二O一五年八月二十五日公告）
2015年第6号（总第17号）
今年来，审计工作认真贯彻市人大常委会提出的要求和市政府的部署，紧紧围绕“三大一中”战略定位，把服务改革创新贯穿于审计工作始终，不断强化对权力运行的监督和制约，加大揭露和查处重大违法违规问题的力度，促进反腐倡廉建设和政府依法行政。
本次审计，共涉及147个部门预算单位、160家纳税企业、18个政府投资建设项目，同时对3个民生保障资金或专项资金进行了审计和审计调查;2014年8月至今通过审计向纪检监察及有关部门移送有关案件线索和重大违法违规事项57起，已处理事项28起，处理责任人27人；追缴税款近亿元,对审计中发现的重要问题，及时向市政府、省审计厅提交专题报告和信息327篇；继续加大对重要政策执行、经济运行质量和绩效的关注力度，注重从体制机制制度和政策层面提出建议，有效服务于本市改革创新大局，充分发挥了公共资金“守护神”作用。
从审计情况看，在经济增长面临较大下行压力的情况下，虽然财政收支增速放缓，但仍然创下历史新高，市级预算执行及其他财政收支情况总体良好。
——财政收入保持增长。公共预算收入实际完成347.29亿元，为年初预算的105.9%，同比增长17.4%，其中：税收收入完成239.05亿元，同比增长16.2%；非税收入完成108.24亿元，同比增长20.4%。
——财政支出进度加快。市级公共预算支出完成361.33亿元，为年度调整预算的97.6%，同比增长10%；基金预算支出完成78.2亿元，为调整预算的49.5%，同比增长36.3%。
——财税体制改革取得积极进展。一是积极推进全口径政
府预算；二是创新财政资金分配使用投入机制；三是完善出台会务费、差旅费等公务支出管理办法；四是认真落实营改增、资源税等税收制度改革；五是积极推进“五单一网”制度改革，大力推进简政放权，取消、调整和下放行政审批事项266项，建立健全清单配套制度，加强“清单”运行监管，规范权力运行，确保责任落实。
但也存在一些需认真纠正和改进的问题。
一、财税管理审计情况
（一）预算管理中存在问题
1.预算编制不完整。
（1）帮扶工作经费、巡防队员工资等871万元未编入预算。
（2）191个单位未编制固定资产购置预算，实际增加固定资产2.89亿元。
2.预算执行不严肃。
（1）109个单位超预算购置固定资产1.64亿元。
（2）预算安排少支出或未支出。110个单位固定资产预算安排1.17亿元，未购置。
3.政府性基金年底结转资金超规模16.32亿元。
4.固定资产监管不力。85个单位增加固定资产1.51亿元，在财政资产管理处登记的仅有8119.97万元，占53.76%。
（二）非税收入管理中存在问题。未按规定进行清理银行账户；滞拨各区失地农民社会保障金3.76亿元。
（三）税收征管执行中存在问题。应征未征、应缴未缴各种税款及滞纳金781万元；符合清算条件的项目26个未清算土地增值税；与代征单位签订的委托代征协议不规范。
二、部门预算执行审计情况
（一）“三公”经费、会议费及正版软件应用审计情况
据市财政报表，2014年全市“三公”经费支出67851万元，下降14.63%，会议费支出11790万元，下降57.48%；对72家单位专项审计，“三公”经费 支出3186.59万元，下降24.35%，会议费支出610.16万元，下降57.87%。但也存在下列问题：
1.会议费、“三公”经费存在规模控制不严、原始凭证不齐全、超范围列支相关费用的问题。如公务车购置及运行费支出84万元，超预算33万元；会议费支出19万元，原始凭证不齐全，无人员签到表等。
2.公务车管理方面。部分单位借用27辆，未过户7辆，未计固定资产22辆。
3.个别单位存在未执行政府采购、采购物品无明细等问题。如三笔超过30万元的培训费支出未实行政府采购，培训机构未公开招标；购买办公用品等58.89万元，无明细。
4. 21个单位存在操作系统、办公软件、杀毒软件非正版情况。
（二）财经制度执行中存在问题
1. 2家预算单位挪用财政专项资金26.5万元。
2. 1家单位未经批准组织安排素质拓展活动，违规使用培训费18.59万元。
3. 1家单位未经评估和批准自行签订7份房屋租赁合同，个别期限长达20年，且有87.97万元房租未缴纳税费。
三、政府重点投资及国有资产处置项目审计情况
（一）工程造价不实
政府投资项目竣工财务决算（草案）17个（见附表），金额24.96亿元，审计核定投资21.03亿元，审减额3.93亿元，审减率15.74%。
（二）工程建设中其他违规问题
存在工程超概算未经审批；工程管理费超支；工程未办理开工、竣工报告、未缴纳社保费等。
（三）优质医疗卫生资源倍增工程
2011至2014年市优质医疗卫生资源倍增工程，计划建设项目15个，已完工4个、在建8个、未开工3个，存在如下问题：
1.“三院一校”项目市政配套设施不完善，影响工程进度和正常投入使用。
2.工程（设备）招投标方面存在问题。
（1）招投标公司代理的“三院一校”工程规划方案设计，招评标中出现7个数据错误，导致机械工业第六设计研究院有限公司应为第一中标候选人变为第二中标候选人。招标文件中，第二部分第九项第一款“本次招标设招标控制价。”
（2）部分招标项目化整为零，招标不规范，单项工程未招标等。
（3）部分建设项目，未经验收使用，未及时办理竣工财务决算手续。
（四）市污水净化公司整合资产评估审计
根据我局上报的审计要情，市政府委托我局对市污水净化公司整合资产进行再次评估。结合现已确定的污水处理价格，参考行业水平，按照收益法预估认定其整合资产价值为34.07亿元，比成本法预估值30.25亿元，多3.82亿元。
（五）对郑州投资控股有限公司、郑州市财务开发公司持有的海马股权处置情况审计。应缴未缴税费647.32万元，认定国有资产收益636.69万元。
四、民生项目资金审计情况
（一）失业保险市级统筹前结余基金项目存在问题
1.失业保险费征缴方面。
（1）全市31.19万家企业，征缴仅1.24万家，参保率3.98%。
（2）市级统筹前各县（市、区）失业保险经办机构累计欠征失业保险9464.74万元。部分单位未如实申报造成漏缴失业保险58.89万元。个别县（市）、区财政代扣事业单位保险比例不对，造成少缴失业保险194.46万元。
2.违规在4大银行外开设账户，涉及资金8.55亿元。个别区未按基金种类进行专户存储，对基金管理造成隐患。
3.市级统筹前结余额过多，为12.14亿元，是一年支出的36倍，且有40.62%为活期存款，不利于增值保值。
4.失业保险基金数据管理系统信息不准确、不完整。一是存在逻辑错误。二是信息系统不统一，且存在明显缺陷。如不能显示失业保险缴纳额和欠征额、有时出现读数错误等。
（二）公积金归集、管理、使用项目存在问题
1.多提管理费，部分管理费未纳入财政预算。1家中心多提管理费85万元。1个管理部未纳入财政预算。
2.项目贷款应收利息处置不当。1家中心贷款给三家企业2007年前形成的应收贷款利息1292.68万元长期未收回，结转挂账至今。
3.归集缴存管理不严。至2014年底有474人开户后未缴存，郑州中心有2264个账户缴存少于3次。金融、高速公路等部门有13156人，平均月缴存超过我市规定的2678元的上限，最高个人月缴高达71884元。同期，全市有545人不足最低124元，最低月缴不足20元。同一姓名、身份证号886人重复开户缴存，计444.67万元。
4.为超时限的人员提取39.25万元，为个人超额提取4.13万元。
5.审核把关不严，非正常提取。一是提取人以虚假低保人员身份，骗提6.03万元。二是工作人员忽视缴存人信息明显矛盾之处而批准提取11.83万元。三是无原始凭证为个人提取5次，2.64万元。
6.贷款业务不规范。为18名二套房贷款首付款不足的人多发放贷款89.89万元。为首次贷款未还清者发放二套房贷款26万元。
7.部分业务系统电子数据信息不实。一是同一信息在不同表中记载不一致。二是18.4万条重要信息项记载不完整、不规范。三是数据间勾稽关系不正确，有5348个单位、59.6万人的信息记录勾稽关系不正确。
8.信息系统方面。未建立机房每日巡检制度、病毒库未及时更新、47个主要设备中，90%以上已过保修期，11个无法配置管理，影响设备正常运行和后续管理服务。此外，还存在信息安全等级保护定级偏低；数据备份中心安全隐患等。
五、2012年、2013年度社区卫生服务机构建设及运营专项审计调查情况
2013年，我市社区卫生服务中心67家，社区卫生服务站115家。审计调查涉及九区财政、卫生部门及50家社区卫生服务机构，审计表明，近年来，市区基本公共卫生服务人口覆盖面逐年扩大，项目逐年增加，群众的认知度和满意度逐年上升，极大地方便了群众就医。但在审计中也发现存在以下问题：
（一）社区卫生服务资金分配、拨付及考核中存在问题
1.未按照官方公布统计常驻城镇人口数据分配公共卫生服务资金。按照补助标准测算，2013年市各级财政补助资金应为23943.22万元。实际补助资金16856.61万元。
2.各级分配公共卫生服务资金依据城镇常住人口口径不一致，影响了资金分配的准确性。
3.实际分配资金和预算安排拨付资金因绩效考核分数导致的差额，致使公共卫生服务资金滞留，间接导致配套资金不到位。截止2013年底,市财政社区卫生服务专项资金帐户结余资金4573.25万元，2013年市财政将资金拨付区级财政，资金结余1613.57万元滞留区级财政。由于专项资金的结余，间接导致市、区两级配套资金的不到位。2012年按照年底考核依据的城镇常住人口数3214309人，市级财政应配套资金1928.59万元，未到位。2013年区级配套资金不到位462.75万元。
4.滞拨资金。根据规定，各级财政部门在收到上级拨款后，应在10日内一次下达下级财政部门。市财政2012年11月收到上级补助资金1066万元，分别于2013年5月至7月才陆续拨付。
5.个别区未足额预拨公共卫生经费。
6.对考核不合格机构仍拨付公共卫生资金。
（二）社区卫生服务资金管理及使用中存在问题
1.部分社区卫生服务机构财务核算不规范等问题。
（1）未建立公共卫生资金核算财务账。7家卫生服务站无财务账。
（2）3家卫生服务站违规将自身医疗收支与公共卫生服务收支分账核算。
（3）个别社区卫生服务站未记载完整的经济事项。
（4）2家卫生服务中心未单独核算公共卫生支出。
（5）部分卫生服务中心未独立核算财务收支。
2. 7家卫生服务站未使用专用收据。
3. 1家社区卫生服务中心违规支出个人费用。
4. 2家社区卫生服务站原始凭证不合规。
5. 1家社区卫生服务中心现金保管中白条抵库10600元。
6.采购设备未招投标，且设备闲置，形成浪费。1家社区卫生服务中心，为规避招标，将5种眼科设备分14次开具发票，金额51.3万元，设备至今在仓库闲置，形成浪费。
7.大额支付现金。1家社区卫生服务中心2013年用现金购买设备41.55万元，支付房租45万元。
8.公共卫生服务资金使用不规范。7个卫生服务中心违规支付房租、购置设备、装修房屋、维修车辆、购置二类疫苗等，共计302.78万元。
（三）社区卫生服务机构建设及运行中存在问题
1.服务中心设置不科学，服务人口分配不均衡。
（1）设置不科学。服务中心人口原则上不低于3万人，不超过10万人。如蜜蜂张陇海马路中心和蜜蜂张中心，为9005人、4914人。而国基路社区卫生服务中心为157281人。
（2）个别布局不够合理。如林山寨社区、一中社区及颖河路社区卫生服务站，均位于颖河路与文化宫路附近，距离较近。
2.部分未在民政局进行“非营利性医疗机构”登记，无组织机构代码，不具有法人资格。
3.1家社区卫生服务站等硬件设施配套不达标。
4.为了追求建档率，部分健康档案造假。
（1）伪造死亡居民档案。在居民死亡的情况下，伪造居民健康档案524份，并按照正常居民管理。
（2）对7012位死亡居民未及时销档。
（3）4家社区卫生服务中心，编造居民健康情况随访记录，抽查53份记录，49份造假。
5.基本公共卫生服务工作开展不到位。
（1）老年人体检比例偏低。
（2）宣传不到位，健康教育普及活动惠及人群有限。
6.免费项目违规收费。
（1）违规收取老人体检费。1家社区卫生服务中心在为62名老人体检中，每人多收取50元体检费，计3100元。
（2）违规收取儿保门诊费。1家社区卫生服务中心，儿保门诊收取每人5元检查费，38人次，计190元。
（3）违规强制收取床垫费。1家社区卫生服务中心在开展免费儿童体检业务时，提供一次性床垫，违规收取床垫费每张3元。审计抽查2014年5月9日到16日，计132元。
7. 4家卫生服务站，药品未按规定加价。如罗红霉素胶囊进价1.3元，按5元收费，加价率达283%。
8. 1家服务站在未取得经营许可的情况下，提供儿童计划免疫服务。
同时存在，妇幼保健工作与计划免疫工作区域不同，给群众就医带来不便。宣传未突出政府主导地位，未能很好的宣传政府的惠民政策和形象。市级公立医院领办社区卫生服务中心经营状况不佳，缺乏竞争力。房租、水电负担沉重，影响了社区卫生服务机构的发展壮大。民营中心不愿将营利部分用于改善医疗卫生服务条件，且通过多种方式将资金转回投资医院。社区卫生服务站使用医保卡比例过低等。
六、审计建议
（一）进一步严格预算管理，提高预算管理的科学化、规范化水平。一是健全统一规范的政府预算体系，将政府收支全面纳入预算管理，强化预算刚性约束。二是细化市级预算和部门预算的编制和管理，提高部门预算编制的预见性。三是加强项目资金管理，切实减少资金沉淀，努力提高资金使用绩效。
（二）进一步加强专项资金管理，提高使用效益。一是有关职能部门要严格执行财政专项资金管理的各项政策和制度，加强项目立项、资金管理、工程实施、竣工验收和工程后续管护的全过程监管，保障财政资金切实发挥效益。二要加强对各类政府性资产的监管，确保国有资产保值增值。
（三）进一步加强住房公积金等民生资金体系建设，促使惠民政策落实到位。强化住房公积金和失业保险基金管理，加大征管力度，做到应征尽征、应缴尽缴。 积极推进全市住房公积金管理机构调整工作，更好解决我市住房公积金工作中的相关问题。加强内控制度建设与管理，规范公积金业务的管理运行。要加强对县（市、区）分中心（管理部）及行业管理机构的业务管理，提升履职能力和服务水平。制定责任倒查和责任追究制度，防范工作人员职务风险。建立科学的保值、增值计划，实现基金增值的最大化。
（四）进一步加大公共卫生服务资金的投入规模和力度，扩大医疗资源覆盖面。修订完善公共卫生服务资金投入、拨付、管理考核办法，保证服务质量。加大监督检查力度，杜绝在医疗服务过程中的造假和片面追求利益行为。强化社区卫生服务机构和人员的社区服务意识，有效落实惠民政策。加强公共卫生服务机构会计基础工作，加强监管和督导评估工作，促进公共卫生服务机构医疗水平的不断提升。
（五）加强招投标和政府采购管理，促进财政增效节支。进一步建立健全规章制度，细化操作办法，堵塞漏洞；对政府采购和招投标情况开展专项检查治理活动，严厉打击规避招标、围标串标、虚假招标、违规评标、违规转包等违法违规行为，创造良好的公平竞争环境。
（六）全面加强信息化工作，建立数据信息共享机制，提高行政管理效率。政府各部门应提升信息化管理的能力，创新管理的思路和方法，统筹规划，建立部门相互协作、责任明确的信息资源共享机制，为行政审批、税费减免、社保资格认定、公积金缴存等各项政务工作的高效开展提供支持。同时建议郑州住房公积金管理中心，一是加强信息化专业队伍建设。可采取引入人才、社会购买等方式，为中心的信息化建设提供必要的、有力的人才支撑。二是加强信息安全，防患于未然。全面提高信息化条件和信息安全水平，加强异地数据备份管理，确保数据恢复能力。三是建议各行业管理机构实现信息系统的统一，有计划、分步骤地解决历史数据中的失真、不完整等问题。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，对本报告反映的问题，市审计局依法出具了审计报告或审计决定及移送处理，要求相关单位，对存在问题整改处理，还将按照市政府的要求，认真督促整改。整改的全面情况，市政府将于明年8月向市人大常委会报告。
以上报告，请予审议。
