（二O一五年十月十日公告）

2015年第18号（总第29号）

根据《中华人民共和国审计法》规定，郑州市审计局自2015年5月26日，对郑州市文物局（以下简称市文物局）2014年度财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、市文物局基本情况

市文物局属市政府直属部门，行政编制25个，工勤人员事业编制3人，实有人数28人。下属9个二级单位，分别为：市文物稽查大队、郑州嵩山文明研究院、郑州博物馆、郑州二七纪念馆、市文物考古研究院、市世界遗产保护管理办公室、市商城遗址保护管理处、市大河村遗址博物馆、市古荥汉代冶铁遗址博物馆等。

市文物局系财政一级预算单位。2014年收入22179612.65元，支出22098197.40元，结余81415.25元，累计结余8996882.81元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市文物局比较重视财务管理工作，依照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等制度规定，制定了《郑州市文物局机关财务管理制度》、《公务卡实施细则》、《公务接待和就餐制度》等制度。市文物局2014年财务收支及其有关经济活动基本真实、合法，内控制度运行基本健全有效，基本发挥了财政资金的效益。但本次审计也发现了一些财务收支不符合财经制度的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）市文物局机关存在的问题

1.往来款项长期挂账

2010年2月组建市文物局，文物局成立后将市文化局承担的文物管理职责纳入本局管理，继承并结转文化局财务账面暂付郑州市市郊电影公司、东方红影剧院等单位款项合计4942420.50元，因资金用途不清，至今挂账。

2.现金库存过大

市文物局基建财务账“库存现金”科目2014年底余额为57184.96元，现金库存长期过大。

3.长期占用下属单位车辆

市文物局编制一般公务用车车辆10辆（郑车治〔2013〕53号），实有车辆17辆，其中长期占用下属单位郑州市文物稽查大队车辆2辆（审计期间已将占用车辆退还原单位）。

4.公务用车内控制度落实不到位

市文物局机关2014年公务用车购置及运行维护费支出650019.94元，其中燃油费支出347545.71元。单位车辆燃油供应未能实行油卡管理、定量加油的管理办法，加油数量及次数较为随意，管理中存在内控制度落实不到位现象。

（二）延伸单位存在的问题

1.原始凭证不合规

郑州商城遗址保护管理处2014年支付职工转岗培训费2笔，计2000元，未能提供组织培训通知等资料。

四、处理处罚决定及审计建议

针对上述审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具审计报告。建议市文物局建立和完善支出审批手续，严格会计凭证的审核，对于不合规的原始凭证不得入账；认真落实“党政机关公务用车配备使用管理办法”，加强车辆管理，提高保障效率。

五、郑州市文物局的整改情况

市文物局对此次审计中提出的问题非常重视，提出将在今后的工作中，严格执行部门预算开支范围和开支标准，节约财政资金；进一步加强财经法规的学习，提高财会人员的素质，增强法律意识，严禁不真实、不合法票据入账；建立健全内部管理制度和行之有效的监督制约机制，杜绝各种违规行为的发生。针对存在的问题，制定了切实可行的整改措施，截至目前，上述问题已基本整改到位。