| 索 引 号：005252696/2015-00035 | 主题分类：综合政务/通知公告 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：公告 | |
| 文 号：2015年第20号（总第31号） | 成文日期：2015-10-20 | 发布日期：2015-10-20 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二O一五年十月十二日公告）
2015年第20号（总第31号）
根据《中华人民共和国审计法》规定，郑州市审计局自2015年5月25日至7月20日对郑州广播电视大学2014年度财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、郑州广播电视大学基本情况
郑州广播电视大学（简称郑州电大）是由郑州市政府主办，隶属中央广播电视大学系统，以现代电子信息技术为主要教学手段进行高等学历教育的综合性高等院校，规格为正县级，财政全供事业单位。学校现有教职工编制81人，实有70人，学校职能是通过开放教育、普通专科教育、网络教育培训业务开展学历教育，培养高素质人才。学校下设党政办公室、教务处、学生处、团委、总务处、保卫处、财务处、网络教育培训处、社区大学9个部门。
2014年度财政拨款收入23723752.97元，支出共计23723752.97元，其中人员经费支出9911904.72元，日常公用经费8371835.68元，项目支出5440012.57元。
二、审计评价意见
审计结果表明，郑州电大提供的会计资料所反映的财政财务收支是基本真实的；内部控制制度基本健全，运行部分有效，财务收支基本符合财经法规，但在执行基本建设项目未及时进行竣工决算、预算编制等财务收支方面还存在违反财经法规的问题。
三、审计发现的主要问题
（一）基本建设项目未及时进行竣工决算
2006年郑州电大郑东新区龙子湖新校区项目完工后已纳入市财政评审中心，各项工程初审金额为49507589.40元（不包含土地价款30661900元）。因部分施工方对评审意见有异议，未签字认可，该项工程至今尚未进行竣工决算。
（二）年初部门预算编制项目未细化
2014年年初郑州电大将部分公用经费支出预算编入办公费，未细化到具体的资金支出用途。
（三）科研经费管理不够规范
郑州电大在科研经费管理实施过程中，部分科研经费报销的票据审核不够严格，对本校科研经费管理的内部控制和监督约束机制不够。
（四）违规保留实体账户
郑州电大在零余额账户外仍保留一个实体账户，该账户主要核算和省电大的往来及合作办学单位往来及以往年度形成的呆坏账，截止2014年底该账户余额2002971.77元。
（五）原始凭证不合规
2015年7月郑州电大在事业支出中退2014年度各科新生书费退费明细表签名中，存在部分由他人代签的现象。
（六）其他需要披露的问题
1、外聘教师酬金占人员支出比重较大
郑州电大2014年度外聘教师的酬金占其该年度校内教师基本工资和津贴的23%。
2、并入中州大学尚未进行清产核资
2014年根据郑州市市委市政府的文件，郑州市机构编制委员会下发批复，明确郑州电大于2014年7月建制被撤销，并入中州大学，因郑州电大东校区土地证尚未办理，校区尚未进行竣工决算，截止目前中州大学尚未进行清产核资。
四、处理处罚决定及审计建议
针对上述审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具审计报告。建议加强对财经法规的学习，提高遵守《事业单位财务规则》及国家其他财经法规的自觉性；规范财务管理和支出行为，设计严谨的科研经费管理制度，从严控制各项支出；进一步增强单位的财务监督和检查，加强内部控制，加强会计基础工作；积极协调财政、施工方，推进东区新校区的竣工决算工作，解决遗留问题。
五、郑州电大的整改情况
郑州电大高度重视审计报告揭示的问题，校党组进行了专题研究，完善了相关规章制度，截至目前，郑州电大正按审计要求期限积极整改。
