| 索 引 号：005302980/2015-00007 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/企事业单位财务审计 | |
| 发布机构：登封市审计局 | 关 键 词：审计,公告 | |
| 文 号 | 成文日期：2015-12-29 | 发布日期：2015-12-29 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》的规定，登封市审计局自2015年5月至2015年6月对登封市科技和工业信息化委员会（以下简称“市科工信委”）2014年度财政收支情况进行了审计，对有关事项进行了延伸审计。
一、基本情况及审计评价意见
市科工信委，属正科级行政单位，财政全供，主管全市科技创新、工业经济、防震减灾和信息化工作。科工信委2014年收入3566.18万元，其中：基本支出拨款1239.9万元，项目支出拨款2326.28万元；支出3559.42万元，其中：基本支出876.07万元，项目支出2683.35万元；本年结余6.76万元，上年结余1435.12万元，累计结余1428.02万元（扣除本年冲减以前年度额度13.86万元），其结余资金为科技三项经费项目结转资金。
登封市审计局审计结果表明：市科工信委2014年的会计资料基本真实地反映了财政收支情况，财政收支基本符合财经法规的规定，会计处理基本符合《行政单位会计制度》的要求，虽然建立内控制度，但执行不严，财务管理仍存在一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）对专项资金监管不到位，对涉企项资金使用情况延伸调查发现企业存在挤占专项资金、专项资金未作收入而在往来科目核算等问题。
（二）现金管理不规范，白条抵库1.7万元，现金日记账记载不完整。
（三）2014年市科工信委超范围发放信访津贴1.4万元。
（四）存货未及时做账务处理，造成账实不符1.65万元。
（五）市科工信委2014年度将应列入“公务用车运行维护费”的租车费支出列入“差旅费”，造成会计科目核算不实共计1.46万元。
（六）市科工信委2014年度公务接待费、公车运行维护费中16.98万元未使用公务卡结算。
三、审计处理情况和建议
对审计发现的问题，登封市审计局已依法出具了审计报告。对专项资金监管不到位问题，要求限期督促相关企业进行整改,规范财务管理，严格按照项目合同书中的规定，遵守开支范围；对白条抵库的问题，要求今后纠正，建立健全现金账目；对超范围发放信访津贴的问题，要求将信访津贴要列入工资统发；对账实不符的问题，要求及时进行账务处理；对会计科目核算不实问题，要求科工信委今后严格按照政府收支分类科目中的规定进行明细核算；对未使用公务卡结算的问题，要求今后纠正。
针对审计发现的问题，登封市审计局建议，加强对专项资金的监督管理，对财务管理不规范、资金使用不合理的项目单位不予申报；严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格执行行政单位会计制度，规范核算会计科目；健全并严格执行内控管理制度，规范现金管理。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，市科工信委正在组织进行整改，其中：账实不符、会计科目核算不实已整改到位，专项资金监管不到位问题已督促相关企业整改，具体整改情况由其向社会公告。
