| 索 引 号：00528329X/2016-00085 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：上街区审计局 | 关 键 词：审计,专项审计,审计调查 | |
| 文 号 | 成文日期：2016-08-23 | 发布日期：2016-08-23 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》以及河南省审计厅2016年审
计工作安排，我局派出审计组，自2016年7月11日至8月16日，对上街区2014至2016年6月农村公路三年行动计划乡村通畅工程建设情况进行了专项审计调查。本次重点审计调查了上街区使用国、省、市级公共财政补助资金的农村公路建设项目，具
体包括项目进展情况、项目管理情况、项目建设及资金管理使用情况等内容；抽查了4个政府部门、4个单位、2个项目，涉及财政资金3486.6万元。
一、审计调查发现的主要问题
（一）项目未进行竣工验收即交付使用
上街区农村公路项目Y006丹江路至G310改建工程（洛宁南路）和Y035线淮阳路至峡窝街工程（漓江路）未进行竣工验收，截至目前上述2条道路已通车使用。
以上违反了《上街区政府投资项目竣工验收管理暂行办法》（上政〔2008〕7号）第六条“政府投资项目全部工程完工并基本符合验收条件后，应在三个月之内办理竣工验收手续，否则工程不得交付使用，财政部门不得进行财务决算”的规定。
产生上述问题的主要原因是上述2条道路虽已完工，但尚未
满足工程竣工验收时限条件，因此未进行工程竣工验收。
责任主体是区交通局；
审计建议：工程项目在交付使用前要及时进行竣工验收，以确保工程质量和使用安全。
（二）上级补助资金未到位150.42万元、区级自筹资金配套不到位2904.32万元
抽查的2个农村公路建设项目Y006丹江路至G310改建工程（洛宁南路）和Y035线淮阳路至峡窝街工程（漓江路），建设总规模5.14公里，共计总投资3486.6万元，其中国省市应补助资金501.3万元，实际到位资金350.87万元，未补助到位资金150.42万元；区级应自筹资金2985.3万元，实际筹集资金80.98万元，未筹集配套到位2904.32万元。
以上违反了《河南省发展和改革委员会关于下达河南省2014年第五批农村公路建设项目投资计划的通知》（豫发改投资〔2014〕1763号）和《河南省发展和改革委员会关于下达河南省2015年第一批农村公路建设项目投资计划的通知》（豫发改投资〔2015〕338号）文件中关于建设总规模及资金来源的有关规定。
产生上述问题的主要原因是区财政为了统筹使用财政资金，提高资金使用效益，在工程项目建设款的支付上是依据工程合同约定、工程款支付申请及工程评审相关手续予以拨付，未专门设立工程建设配套资金。
责任主体是区财政局；
审计建议：按照省、市下达上街区农村公路建设资金筹集计划，尽快将建设资金足额筹集配套到位。
二、以前审计发现问题的整改情况
上街区政府高度重视跟踪审计发现的问题，对以前审计反映的上街区2个农村公路建设项目进展缓慢问题，截至2016年8月2日，已经全部整改到位。
