| 索 引 号：744081894/2016-00218 | 主题分类：财政、金融、审计/财政/业务信息/管理和监督 | |
| 发布机构：上街区财政局 | 关 键 词：财政,审计,小金库,专项,检查 | |
| 文 号：上财〔2016〕61号 | 成文日期：2016-11-09 | 发布日期：2016-11-09 |
| 体 裁：通知 | 生效日期 | 废止日期 |
峡窝镇人民政府、各街道办事处，区直各部门、各单位、各人民团体：
为进一步严肃财经纪律，彻底清除妨碍我区经济健康发展、影响社会和谐稳定、危害党和政府各项事业发展的毒瘤，按照市委、市政府的指示精神和《郑州市财政局 郑州市审计局关于开展全区“小金库”专项检查工作的通知》（郑财监〔2016〕13号）的要求，经研究，决定开展“小金库”专项检查。现将有关事项通知如下：
一、工作目标和基本原则
（一）工作目标
坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善长效防控体系，从源头上斩断不良作风的“资金链”。
（二）基本原则
一是分级负责，分口把关。在区委、区政府的统一领导下，实行各职能部门和主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，实现一级抓一级，层层抓落实。各镇（办）、各单位的“一把手”作为此次专项检查的第一责任人，对机关及所属单位开展专项检查工作情况负全责，认真指导并抓好机关及所属单位自查自纠和资料汇总上报工作。
二是统筹兼顾，整体推进。“小金库”专项检查工作要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出等工作相结合，围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各镇（办）、各单位的实际情况，有的放矢，突出重点。
三是标本兼治，纠建并举。坚持依纪依法办事，本着“惩前毖后、治病救人”的方针，对自查出的“小金库”责任单位和责任人从宽处理，对被查出的“小金库”责任单位和责任人从严处理。在坚决查处和纠正各类违法违规行为的同时，更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、财务、金融、国有资产经营管理等改革，逐步健全完善惩治和预防腐败体系，推进反腐倡廉建设。
二、专项检查的范围和内容
（一）专项检查范围
全区党政机关、事业单位、社会团体、国有及国有控股企业，重点检查党政机关、事业单位及其所属单位。
（二）专项检查内容
2015年以来违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券) 及其形成的资产，均纳入专项检查内容。主要包括：
1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5.虚列支出转出资金设立“小金库”；
6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；
8.其他违法违规违纪设立的“小金库”（含违规将单位收入或经费转入工会、社会团体（学会）账簿形成账外资金）。
三、专项检查的方法和步骤
此次专项检查工作在11月25日前结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。分为三个阶段：
（一）自查自纠阶段（10月20日--10月30日）
各镇（办）、各单位要按照通知要求，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖，对内部自查中发现的“小金库”问题，要主动上报并立即自觉纠正。认真填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1），各镇（办）、各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。
自查自纠工作结束后，各主管部门（含一级预算单位）、各人民团体根据所属单位（含所属国有及国有控股企业）自查自纠情况，汇总填报《“小金库”自查自纠情况统计表》（附件2及续表），连同《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1），于10月30日前报送区财政局财政监督检查办公室（605室）。
（二）重点检查阶段（11月1日--11月16日）
在自查自纠基础上，我局将联合区监察、审计等部门，对有具体举报线索、以前巡视、财政和审计监督检查中发现存在“小金库”尚未整改落实的单位，以及“小金库”问题频发和易发的单位，集中进行重点检查，检查面不低于纳入检查范围单位总数的5%。
（三）整改完善阶段（11月17日--11月25日）
各镇（办）、各单位要针对专项检查中发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。
四、工作要求
（一）提高思想认识，广泛宣传动员。各镇（办）、各单位要高度重视此次专项检查工作，充分认清“小金库”和存量资金管理不规范所造成的危害，切实增强做好专项检查工作的责任感、紧迫感，要结合“两学一做”活动，大力开展党风廉政教育。要采取多种形式，通过新闻媒体、网络平台等加大宣传力度，让广大党员干部和人民群众及时了解相关政策规定，积极参与和支持这次专项检查工作。我们将通过政府门户网站，公布“小金库”专项检查工作举报电话和电子信箱（举报电话：0371-68920662、0371-68118938、0371-68923069，邮箱：sjqczjdb@126.com、zzsjsjj@126.com ），拓宽信息渠道，受理社会各界和群众举报，接受群众监督，确保专项检查工作不讲形式、不走过场。
（二）加强组织领导，明确工作责任。此次专项检查由我局牵头负责，区审计局、国有资产管理办公室、民间组织管理部门配合实施，对依法依纪应当追究责任的人员，我们将把案件材料移送监察机关处理。各镇（办）、各单位负责人要切实负起领导责任，把专项检查工作摆在重要位置，做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重要环节亲自协调、重要案件亲自督办，认真抓好专项检查工作。
（三）认真落实检查内容，确保检查效果。各镇（办）、各单位要严格按照规定的程序、内容和时限，采取得力措施，把握关键环节，组织开展好自查自纠工作，努力把问题解决在自查阶段。对自查自纠过程中工作不负责任、走过场的单位，将进行通报批评。
（四）严肃执纪问责，加大处罚力度。坚持“自查从宽、被查从严”政策，严格要求、严肃执纪，切实维护财经政策、法规和纪律的严肃性。对自查发现的问题，各镇（办）、各单位要限期整改，切实做到自查自纠；凡自查自纠的问题，实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位依法予以行政处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。对治理工作中走过场的单位，各主管部门要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，将追究主管部门负责人的责任。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
本次专项检查后，再发现有设立“小金库”行为的，将按照有关程序，提请相关部门依纪依法严肃追究相关责任人责任。
（五）建立完善长效机制，制定防控措施。坚持日常监管和审计检查并重，把“小金库”治理纳入财政监管、审计监督等日常监督检查工作之中，并通过定期通报、信息共享等形式，构建部门间综合协调机制，形成监管合力。各镇（办）、各单位要以此次专项检查为契机，深入贯彻执行区委、区政府的有关规定，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，进一步规范并严格执行财务会计管理制度，完善内控和监督机制，通过建立健全各项防控措施，从源头上防止并杜绝“小金库”问题的发生。
附件：1．单位“小金库”自查自纠情况报告表
2．“小金库”自查自纠情况统计表
3．“小金库”专项检查情况统计表
郑州市上街区财政局 郑州市上街区审计局
2016年10月20日
