| 索 引 号：005252696/2016-00101 | 主题分类：综合政务/公报公示/公告公示 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：政务 | |
| 文 号：2016年第26号（总第63号） | 成文日期：2016-11-17 | 发布日期：2016-11-17 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一六年十一月十七日公告）
2016年第26号（总第63号）
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，郑州市审计局自2016年5月23日至2016年5月28日,对郑州市人民政府驻广州办事处（以下简称广州办事处）2012年至2015年度财政财务收支情况进行了就地审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）被审计单位基本情况
广州办事处于1989年8月在广州正式注册，为正县级自收自支事业单位，隶属于郑州市人民政府办公厅。编制15名，现有职工11人，其中在编人员5名。下设办公室、财务室、招待所。
其主要职责为：宣传郑州、促进友好往来、加强联谊；沟通经贸、科技信息，做好两地信息反馈传递；促进经贸合作与交流；招商引资；接待服务；搞好协作，为领导决策提供服务等。
（二）审计范围
2012年至2015年度财政财务收支。
二、相关问题审计核实情况
（一）收支情况
2012年至2015年广州办事处收入合计1345.44万元，其中房屋租赁收入480.75万元，招待所收入96.47万元，财政补助收入 574.17万元，其他单位拨款(招商引资奖励)177.50万元，利息收入16.55万元。事业支出合计866.88万元,其中其他业务支出（招商）152.26万元，管理费用625.29万元，招待所支出89.33万元。事业结余 478.56万元。
（二）货币资金情况
1.银行存款
截止2015年12月，银行存款余额788.95万元，银行对帐单余额788.95万元，账单相符。
2.现金
2016年5月25日对库存现金进行了监盘,账面余额54.93元，账实相符。
（三）固定资产增减变动情况
2012年至2015年，固定资产由820.66万元增至957.61万元，增加136.95万元，主要原因为2013年至2015年间，办事处将利用率不太高的锦绣香江花园紫荆园4套房屋进行精装修，装修费用149万元，计划在满足接待用途的同时，出租郑州广东省商会做办公用地。
三、审计评价意见
审计结果表明，广州办事处提供的财政财务会计资料及其他相关资料，基本真实地反映了2012年至2015年财政财务收支情况，内控制度基本健全，运行部分有效；财务收支活动基本符合财经法规。但在财务管理方面，还存在原始凭证不合规等违反财经法规的问题。
四、审计中发现的主要问题和处理意见
（一）房租收入未缴营业税及附加
2012年至2015年，广州办事处房屋租赁收入共计5336714.4元，应缴未缴相关税费。
（二）招待费缺少接待明细
2012年至2015年广州办事处部分凭证列支招待费缺少来宾来函、来宾名单、日程安排等明细资料。
（三）应计未计固定资产
2012年6月，广州办事处购买平板电脑一台，价值4100元，未计固定资产。
五、处理处罚决定及审计建议
针对上述审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具审计报告。建议广州办事处：
（一）增强纳税意识，依法缴纳出租房屋的各项税费。
（二）规范招待费报销事项，把接待清单等明细资料作为财务报销的凭据。
六、审计整改情况
截至目前，广州办事处正按审计要求期限积极整改。
广州办事处应将整改情况及时对外公布。
