各乡（镇）街道办事处，区直机关各单位：
省委、省政府历来高度重视治理“小金库”问题，多次明令禁止，要求坚决治理。各地区、各部门、各单位按照要求，积极采取措施治理“小金库”，取得了一定成效。但在近期巡视巡察过程中，仍发现个别单位有令不行、有禁不止，私自设立“小金库”的现象。为进一步严肃财经纪律，彻底清除妨碍全省经济健康发展、影响社会和谐稳定、危害党和国家各项事业发展的毒瘤，按照省委、省政府的指示精神和省财政厅、省审计厅统一部署，决定在全区开展“小金库”专项检查。现将有关事项通知如下：
一、工作目标和基本原则
（一）工作目标
通过开展此次专项检查，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善长效防控体系，从源头上斩断不良作风的“资金链”。
（二）基本原则
一是分级负责，分口把关。区直各部门的“一把手”作为本部门此次专项检查的第一责任人，对部门机关及所属单位开展专项检查工作情况负全责，认真指导并抓好机关及所属单位自查自纠和汇总上报工作。
二是统筹兼顾，整体推进。“小金库”专项检查工作要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管等工作相结合，围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各地区、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。
三是标本兼治，纠建并举。坚持依纪依法办事，本着“惩前毖后、治病救人”的方针，对自查出的“小金库”责任单位和责任人从宽处理，对被查出的“小金库”责任单位和责任人从严处理。在坚决查处和纠正各类违法违规行为的同时，更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、财务、金融、国有资产经营管理等改革，逐步健全完善惩治和预防腐败体系，推进反腐倡廉建设。
二、专项检查的范围和内容
（一）专项检查范围
“小金库”专项检查的范围是全区党政机关、事业单位、社会团体、国有及国有控股企业，重点检查各级党政机关和事业单位及其所属单位。
（二）专项检查内容
2015年以来违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券) 及其形成的资产，均纳入专项检查内容。主要包括：
1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5．虚列支出转出资金设立“小金库”；
6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；
8．其他违法违规违纪设立的“小金库”（含违规将单位收入或经费转入工会、社会团体（学会）账簿形成账外资金）。
三、专项检查的方法和步骤
此次专项检查工作在11月25日前结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。分为三个阶段：
（一）自查自纠阶段（本通知下发之日起至10月20日）
区直各部门要按照通知要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。自查面必须达到100%。各单位对内部自查中发现的“小金库”问题，要主动上报并立即自觉纠正。要认真填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1），各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。
自查自纠工作结束后，区直各主管部门（含一级预算单位）、各人民团体根据所属单位（含所属国有及国有控股企业）自查自纠情况，汇总填报《“小金库”自查自纠情况统计表》（附件2及续表），连同《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1），于10月25日前报送区财政局财税监督检查科。
（二）重点检查阶段（10月25日至11月15日）
在自查自纠基础上，财政和审计监督检查中发现存在“小金库”尚未整改落实的单位，以及“小金库”问题频发和易发的单位，集中进行重点检查。重点检查面不得低于纳入检查范围单位总数的5%。
（三）整改完善阶段（11月15日至11月25日）
各单位要针对专项检查中发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。
四、工作要求
（一）提高思想认识，广泛宣传动员
区各部门要高度重视此次专项检查工作，把思想和行动统一到省委、省政府的决策部署上来，结合“两学一做”活动，大力开展党风廉政教育，充分认清“小金库”和存量资金管理不规范所造成的危害，切实增强做好专项检查工作的责任感、紧迫感。
（二）加强组织领导，明确工作责任
此次专项检查由区财政局监督科牵头负责，审计部门配合实施。财政部门主要负责指导和协调本级及下级部门和单位的“小金库”和实有资金账户财政存量资金专项检查工作，并负责有关“小金库”问题的政策解释；区各部门主要负责人要切实负起领导责任，把专项检查工作摆在重要位置，做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重要环节亲自协调、重要案件亲自督办，认真抓好专项检查工作。
（三）认真落实检查内容，确保检查效果
区各部门、各单位要严格按照规定的程序、内容和时限，组织开展好自查自纠工作，努力把问题解决在自查阶段。
（四）严肃执纪问责，加大处罚力度
要坚持自查从宽、被查从严政策，严格要求、严肃执纪，切实维护有关政策、法规和纪律的严肃性。对自查发现的问题，各部门、各单位要限期整改，切实做到自查自纠；凡自查自纠的问题，实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位依法予以行政处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。对治理工作中走过场的部门和单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
本次专项检查后再发现有设立“小金库”行为的，要坚决对主要领导、分管领导和直接责任人严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规严肃追究责任。
（五）建立完善长效机制，制定防控措施
各单位要建立和完善多部门协调机制，财政部门侧重日常监管，审计部门侧重审计检查，把“小金库”治理纳入财政监管、审计监督等日常监督检查工作之中，并通过定期通报、信息共享等形式，构建部门间综合协调机制，形成监管合力。各部门、各单位要以此次专项检查为契机，深入贯彻执行中央和省委、省政府有关规定，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，进一步规范并严格执行财务会计管理制度，完善内控和监督机制，通过建立健全各项防控措施，从源头上防止并杜绝“小金库”问题的发生。
附件：1．单位“小金库”自查自纠情况报告表
2．“小金库”自查自纠情况统计表
3．“小金库”专项检查情况统计表
4．填表说明
管城回族区财政局
管城回族区审计局
2016年10月20日
