| 索 引 号：005291097/2016-00081 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：荥阳市审计局 | 关 键 词：财政,审计,业务信息 | |
| 文 号 | 成文日期：2016-12-01 | 发布日期：2016-12-02 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
荥审建报〔2016〕43号
被审计单位：荥阳市卫生和计划生育委员会
审 计 项 目：荥阳市人民医院建设项目前期费用审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，荥阳市审计局成立审计组，自2016年9月19日至11月10日，对荥阳市人民医院建设项目前期费用进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。荥阳市卫生和计划生育委员会及有关单位对其提供的相关资料以及其他证明材料的真实性和完整性负责，并作出书面承诺。荥阳市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、 工程基本情况
（一）工程概况
荥阳市人民医院整体建设项目前期工程自2012年初开始筹划建设，2016年1月由荥阳中建基础设施建设开发有限公司接手，开始推进PPP项目建设。止审计时前期项目共完成工程31209869.61元（拆迁安置支出13223784.17元，勘察设计支出12608609.44元，基本建设支出5377476元），财政拨款16818855.98元（拆迁拨款10846532.98元，前期费用拨款5972323元）。
（二）拆迁支出情况
经对市京城路街道办事处提供的账册进行审查，2015、2016年拆迁支出共计13223784.17元，其中：附属物补偿30户9700513.84元，奖金33户426000元，搬迁费33户66000元，过渡费1156920元，生活费340800元，水电工程款563200元，垃圾清运费872835.33元，其他费用97515元。2015年市卫计委拨款10846532.98元，京城办自筹资金垫付2377251.19元，止审计时拆迁费用已全部支付。
（三）设计、勘察等前期工程情况
经对市人民医院提供的账册、合同等资料进行审查，2012年5月至2016年2月，荥阳市人民医院与相关单位共签订整体建设项目设计费、勘察费等前期费用合同24份，合同总价款12608609.44元。其中：设计费10680000元，勘察费113772元，总体规划、人防工程设计、设计图纸审查、环境影响评价等费用21项1814837.44元（详见附表一）。
2015年5月和9月，荥阳市财政局拨入项目前期费用5972323元，止审计时前期费用共支出6060031元。
（四）基本建设支出情况
经对荥阳市城市投资开发有限责任公司提供的资料进行审查，前期基本建设共完成工程5377476元，其中：围挡工程253000元，清表工程44600元，土方工程3327176元（报审3590400元，审减263224元），整体项目一期造价咨询491800元，2号楼造价咨询72200元，整体规划基坑支护1048600元，西侧基坑支护89700元，洗车机及安装25300元，防尘网25100元（详见附表二）。止审计时共支付工程款3637000元，全部为荥阳市城市投资开发有限责任公司垫付。
二、审计评价意见
审计结果表明，荥阳市京城路街道办事处、荥阳市人民医院、荥阳市城市投资开发有限责任公司提供的竣工结算资料基本真实反映了工程竣工结算情况，但存在有工程结算造价应缴未缴渣土处置费、设计单位未按期交付全套室外管线综合施工设计图的问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
（一）应缴未缴渣土处置费263224元
荥阳市城市投资开发有限责任公司提供的资料反映：荥阳市人民医院整体规费建设项目土方工程合同价3590400元（包含应缴财政渣土处置费1196800元），实际上缴财政933576元，应缴未缴渣土处置费263224元。违反《荥阳市发展和改革委员会 荥阳市建设管理局关于规范和调整我市生活垃圾处理收费项目和标准的通知》（荥发改〔2007〕89号）第六条第二项“处置费。单位产生的建筑垃圾应交纳每吨5元的处置费。”（折合每立方米8元）之规定。
根据《荥阳市发展和改革委员会关于荥阳市建筑垃圾费的说明》（2014年10月21日）的规定，该费用已不再审批，应缴未缴渣土处置费直接审减不再缴纳。
（二）设计单位未按期交付全套室外管线综合施工设计图
经对机械工业第六设计研究院有限公司设计成果交付情况进行审计发现，设计合同约定全套室外管线综合施工图应于初步设计批准后120天内提交。荥阳市发改委2015年4月28日对初步设计批复，设计单位应于2015年8月底前交付全套室外管线综合施工设计图，但至审计时尚未交付。违反《中华人民共和国合同法》第六十条“当事人应当按照约定全面履行自己的义务”的规定。
根据《中华人民共和国审计法》第四十六条的规定，督促设计单尽快提交全套室外管线综合施工设计图，确保工程施工需要。
四、建议
认真学习国家有关法律、法规，如实编制竣工结算。
对本次审计发现的问题，请荥阳市卫生和计划生育委员会自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告荥阳市审计局。
附表：1．荥阳市人民医院整体建设工程设计、勘察等前期费用合同支付情况明细表；
2．荥阳市人民医院整体规划建设项目基本建设支出审计汇总表。
荥阳市审计局
2016年12月1日
