| 索 引 号：08080960X/2017-00025 | 主题分类：综合政务/通知公告 | |
| 发布机构：航空港经济综合实验区食品药品监督管理局 | 关 键 词：通知 | |
| 文 号：郑港食药监〔2017〕21号 | 成文日期：2017-07-03 | 发布日期：2017-07-04 |
| 体 裁：通知 | 生效日期 | 废止日期 |
郑港食药监〔2017〕21号
机关各处室，局属各单位：
现将《郑州航空港经济综合实验区食品药品监督管理局财务报销制度》印发你们，请遵照执行。
郑州航空港经济综合实验区食品药品监督管理局
2017年7月3日
郑州航空港经济综合实验区食品药品监督管理局财务报销制度
为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约资金支出，促进各项食品药品监管工作健康有序发展，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《行政单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范》和《行政单位会计制度》等有关财务法律、法规，结合单位实际，特制订本制度。
一、资金使用审批权限
局各项经费支出实行一支笔审批，其中单笔支出在5000元以下的，由各处室提出意见，报领导同意后，按程序报销；单笔支出在5000元以上的，需写出专门请示，处室负责人签字后，报领导签批后方可支出，随请示件按程序报销。
二、票据审核及报销流程
原始凭证必须内容真实、完整、合法，白条及不合法的单据不能作为报销凭证。经办人取得的原始凭证需经财务部门审核票据真实性、合法性后粘贴票据，由经办人员签名，处室负责人签字，财务负责人把关签字，综合处签署审核意见后，报局长签批(报销流程图附后）。
三、票据的报销
（一）日常办公用品的报销
1.购买办公用品时，货值金额200元以上的经办人员应列具清册，按审批权限经有关领导审核同意后方可购买。
2.购买办公用品经保管人员验收无误，并签名报有关领导审批后，连同发票及购置清册到财务部门报销。购买办公用品5000元以下的可由公务卡支付，超过5000元的原则上需转账支付。
3.办公用品超过1000元以上时需有三人签字的验收单。采购的单个品种达到一定数量的需有分发单。办公用品的购置、发放、保管，由局综合处指派专人负责管理。
（二）差旅费的报销
1.依据郑港财〔2016〕19号文件规定，到郑州市域开展公务活动纳入差旅费管理，按出差类别填写出差审批表，需从严控制出差天数，特殊情况的依据文件报领导审批。到郑州以外区域出差的，需依据开会、学习、培训、考察、调研、招商、检查、洽谈业务、办理业务等类别填写出差审批表，报局长审批后方可出差。
2.差旅费报销时应当提供《郑州航空港经济综合实验区机关事业单位工作人员出差审批表》，机票（经济舱）、火车票（火车硬座、硬卧，高铁/动车二等座）、轮船票（三等舱）、保险费票据及住宿费发票等凭证，有文件通知的应附通知。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。伙食补助费、公杂费，原则上转入职工个人借记卡或单位工资代发户。
3.工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，我局不再报销会议、培训期间的食宿费及公杂费，仅按规定报销往返会议、培训地点期间（各一天）的差旅费。会议、培训举办单位不统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费、公杂费和往返会议、培训地点的差旅费由我局按规定报销。
4.出差期间，实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和公杂费。
5.当天往返未住宿的，城市间交通费凭据报销，伙食补助费和公杂费按规定报销。当天往返但公务活动超过半天的，可安排午休房，房费在住宿费限额标准一半内凭据报销。
6.差旅费报销标准按区财政有关规定执行，超出规定部分自负。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。职工出差结束后，5日内到财务部门办理报销手续。
（三）印刷费的报销
局大宗印刷（金额1000元以上的，含1000元），由经办处室编制预算，按审批权限报有关领导批准后，到指定单位进行印刷。小额印刷（金额1000元以下的）由各处室报综合处统一印刷。费用结算由经办人员负责结算，经综合处审核，报有关领导审批后，予以报销。
（四）招待费的报销
业务往来接待实行综合处统一接待制度。到局指定单位安排用餐，就餐标准及作陪人数严格按照中央八项规定和有关文件规定执行。餐费结算，由经办人员负责办理，按审批权限报有关领导审批后，凭被接待方出具的行政介绍信、餐饮清单（点菜清单）、陪同人员名单、发票等到财务部门报销。对未按规定标准就餐的，不予报销。
（五）会议费的报销
区局需召开的会议，由主办处室编制会议预算，按审批权限报有关领导批准。会议费用必须严格执行预算，对擅自提高会议标准，超出会议预算的部分，财务部门不予报销。
（六）车维费和其他交通费用的报销
执法公务车辆确需修理或更换零部件的，由主办处室提出意见，编制维修预算，报有关领导批准后，到指定维修点进行修理。维修费用结算，由经办人员依据维修预算办理结算手续，按规定的审批权限报有关领导审批后，到财务部门报销。凡私自修理或不到定点单位修理的，不予报销。
车辆所需油料，由综合处专人负责管理。经办人员定期到加油站办理结算手续，按审批权限报有关领导审批后，到财务部门报销。
（七）购买或添置固定资产的报销
固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；通用设备；专用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
各处室需购置固定资产的，提出书面申请，经领导审批后报区财政局行政事业处（国资处）审核，根据财政批复的采购意见按程序进行购买。购买后凭据报销，财务部门需及时入固定资产账簿。购置的固定资产无财政审核意见的不得报销。
对购置的固定资产，使用部门需办理固定资产领用单，并切实负起保管职责，造成资产损坏或丢失的需承担赔偿责任，并视情节轻重给予纪律处分。
（八）基本建设项目的报销
按照财政部令81号《基本建设财务规则》，对建设项目工程款的支付作如下规定：
1.在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的立项文件、项目建设指挥部出具的资金支付申请书（含明细）、工程进度情况书面报告、项目概（预）算及签订的招投标合同、项目监理公司代表签署意见等；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。
2.建设项目工程款支付的审批程序为：（1）由收款方出具工程款收款凭证；（2）财务部门审核；（3）经办人、项目办主任审核签字；（3）项目建设领导小组审核，组长签字；（4）经局班子会议讨论确定后由局长签批；（5）凭报销凭证财务复核无误后给予付款。
（九）其他支出的报销
对未专门提及的费用的报销，参照以上报销程序，严格按照财务管理有关规定进行报销。
四、有关要求
(一)局机关全体人员必须严格执行本制度，各报帐经手人和处室负责人要对所报销费用的真实性、合理性负责；财务部门要对原始凭证的合法性、正确性、有效性进行审核，对不符合审批程序和规定要求的经费支出，一律拒绝报销入账。对违反本规定的，将追究有关部门负责人及责任人的责任。
（二）报销时间
为节约时间，提高工作效率，定于每周二上午为固定报销日，需报账人员凭经领导签字后的报销凭证到财务报销。
五、本制度自印发之日起施行。在执行过程中的未尽事宜，由局装备标准和信息化处负责解释。
