| 索 引 号：00528329X/2017-00010 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：上街区审计局 | 关 键 词：审计,决算,公告 | |
| 文 号 | 成文日期：2017-07-15 | 发布日期：2017-07-17 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，上街区审计局组成审计组，自2017年5月8日至2017年7月14日，对郑州市上街区武庄、东柏社、肖洼新型社区（通航社区）室外及污水沟改造加固工程结算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。郑州诚信资产经营有限公司及有关单位对审计事项有关的会计资料作出了书面承诺，郑州诚信资产经营有限公司及有关单位对其提供的相关资料以及其他证明材料的真实性和完整性负责，保证如有虚假、隐匿情况，愿承担法律责任。上街区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、工程基本情况
(一)工程概况
郑州市上街区武庄、东柏社、肖洼新型社区（通航社区）室外及污水沟改造加固工程，建设地点位于上街区工业路以北，科学大道以南，韶山路以西，云峰路以东区域。本次审计的内容主要为通航社区室外及污水沟改造加固工程。规划为小区外网工程，工程内容包括给水、雨、污水、道路、路灯、大门、围墙，监控及污水沟改造加固。该项目建设单位为郑州诚信资产经营有限公司；监理单位为河南省建科建设监理有限公司；室外工程设计单位为上街区规划勘察设计所、污水沟改造加固工程设计单位为河南省建设工程设计有限责任公司；施工单位为郑州诚信基础设施建设有限公司。室外工程合同开工日期为2013年7月29日，多层合同竣工日期为2013年9月29日；小高层合同竣工日期为2013年10月22日。污水沟改造加固工程合同开工日期为2013年10月10日，合同竣工日期为2013年11月20日。按照发包人提供的设计图纸、参照相关结算资料，承包人承包施工图纸的全部内容施工。结算形式为可调总价。
（二）工程招投标情况
郑州诚信资产经营有限公司委托河南省至诚招标采购服务有限公司对郑州市上街区武庄、东柏社、肖洼新型社区（通航社区）室外及污水沟改造加固工程招标代理，于2013年6月7日开始进行公开招标，2013年6月28日，经过评标委员评审和招标人研究决定，中标人为郑州诚信基础设施建设有限公司，优惠率为2%。
二、审计评价意见
审计结果表明，郑州诚信资产经营有限公司及有关单位提供的竣工结算资料基本真实反映了工程竣工结算情况，但存在有工程结算造价多计工程价款的问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
工程结算造价多计工程价款7621753.56元。
郑州市上街区武庄、东柏社、肖洼新型社区（通航社区）室外及污水沟改造加固工程报审结算总造价30766992.46元,其中: 通航社区室外工程28572622.60元, 污水沟改造加固工程2194369.86元。审定结算总造价23145238.90元，其中：室外工程21044008.91元，污水沟改造加固工程2101229.99元。审减工程结算造价7621753.56元。
报审结算部分不符合《河南省市政工程量清单综合单价》（2008）及相应费用定额、《郑州市建设工程材料基准价格信息》、郑州市建设工程相关政策文件的规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，责令改正。
四、审计建议
加强对工程投资管理的学习，严格按照国家有关规定，进一步加强工程造价的管理。
