| 索 引 号：735538178/2017-00007 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/经济效益审计 | |
| 发布机构：管城回族区审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2017-09-19 | 发布日期：2017-09-20 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条“审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督”的规定，管城回族区审计局派出审计组，自2017年3月17日至9月8日，对京广铁路（南三环至十八里河）沿线绿化工程项目竣工结算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。河南沃森置业有限公司、区市政建设管理局及有关单位对其提供的相关材料的真实性和完整性负责，区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、被审计项目基本情况
京广铁路（南三环至十八里河）沿线绿化工程项目，区政府专题会议纪要（管政会纪〔2014〕2号）确定，工程采取代建模式，河南沃森置业有限公司为建设单位，区市政建设管理局为监督和实施单位。区发展改革和统计局于2014年2月26日立项批复(管发展统计〔2014〕19号)，总投资1800万元。项目绿化用地总面积8.684万平方米，形成了京广铁路（南三环至十八里河）两侧各100m的绿化通道，建设内容主要包括垃圾拆运、下挖土方、培土、种植绿化苗木、铺设喷灌管线等。
建设单位委托德汇工程管理（北京）有限公司于2014年3月18日对该项目进行了公开招投标，招标控制价15838966.33元，经评标委员会最终确定河南正阳建设工程有限公司为中标单位，中标费率为：代建管理费费率1.2%，工程造价下浮10%。建设单位、实施单位与成交单位于2014年4月30日签订了项目代建协议书，合同价同中标价。河南省建科建设监理有限公司对该工程进行了全程监督。
工程于2014年5月11日开工建设，同年12月竣工验收。
二、审计评价
审计结果表明，河南沃森置业有限公司、区市政建设管理局提供的京广铁路（南三环至十八里河）沿线绿化工程项目结算资料，基本真实地反映了工程结算情况。未发现施工期间存在违规及质量和安全事故，顺利完成了施工任务。
三、审计发现的主要问题和处理意见
工程造价不实。
京广铁路（南三环至十八里河）沿线绿化工程项目，送审金额16224689.97元，经有关专业人员现场勘察、测量并与工程资料进行认真核对，审定金额为14015746.43元，核减项目金额2208943.54元，按照合同优惠后审定工程造价为13110557.40元。
审减项目造价的主要原因：一是施工单位报送的整理绿化用地面积、绿化树木、喷灌给排水、铁丝围网格栅等项目工程量有误差，涉及金额约220.89万元；二是按照合同约定对绿化项目工程造价下浮10%，涉及金额约90.53万元。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，责令建设单位与相关施工单位依法据实结算。
四、审计建议
（一）严格执行招投标法及相关法律法规，加强工程合同管理；
（二）建设单位应加强施工现场管理，对施工单位报送的现场签证严加审核，确保现场签证的及时性、真实性、准确性；
（三）应加强对监理单位的监督管理，督促监理单位做好旁站、隐蔽工程验收等工作，并做好相应数据的记录、存档，确保监理单位切实有效地完成监理工作。
