2017年，我市各级审计机关要全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕中央和省委、市委经济工作会议确定的重点任务，按照统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局的要求，牢固树立和贯彻落实新发展理念，围绕“改革、发展、安全、绩效”目标，严格依法履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为促进我市经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出新贡献。
一、计划编制的总体思路
2017年审计项目计划安排的总体思路：一是围绕中心、服务大局。在审计项目的总体安排上，紧紧围绕省委省政府、审计署和市委市政府的重点工作安排项目，确保完成市委、市政府交办任务和审计署、审计厅统一组织审计项目。二是突出重点、注重实效。根据《审计署关于印发地方审计机关2017年应重点抓好的工作任务的通知》要求，突出群众关心、社会关注的热点问题和民生工程，安排对重点项目和重点资金进行审计。三是整合资源、强化统筹。优化配置审计资源，以审计项目为依托，设置相关领域政策落实跟踪审计；结合财政预算执行审计，采取上下联动方式，安排适量的专项审计；组织全市审计机关对涉及全局的重大政策贯彻落实情况和重要项目开展审计，增强审计监督的整体性和宏观性。
二、计划实施的总体要求
为更好地履行审计监督职责，我市各级审计机关要注重把握以下几个方面：
一是要坚持严格依法审计。注重加强对审计人员的法治教育，强化法治观念，严格依照法定程序、方式、标准开展审计工作，切实做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。坚持阳光法则，依法依规全面及时公告审计结果，不断提高审计工作的公开透明度。
二是要坚持客观求实。要适应新常态、践行新理念，对审计中发现的问题，要充分听取被审计单位和相关单位的意见，坚持以是否符合中央决定精神和重大改革方向作为审计定性判断的标准，坚持实事求是、鼓励创新、推动改革。要严格把握“三个区分”，即区分是主观故意违纪违规还是过失犯错，区分是政策制度、法规不完善还是有意违规，区分是改革探索中出现的失误还是以权谋私等，客观审慎作出结论和处理，正确处理好严格依法与实事求是的关系，自觉把“三个区分”落到实处，服务我市经济社会和改革发展大局。
三是要强化统筹、形成合力。牢固树立全市审计“一盘棋”思想，统筹开展好涉及全局的重大审计项目和应持续关注的重点资金和政策落实情况。各县（市）、区审计局要统筹安排好全年审计项目，保障完成审计署、省审计厅和市审计局统一组织的行业审计项目。
四是要精心组织，提高效率。各单位要及时参加市局组织的业务培训，严格按照市局有关工作方案实施审计，在保证审计质量的基础上，提高工作效率，按要求时限上报审计结果。
三、2017年度审计项目安排
（一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定行业审计）
【审计目标和重点】以推动中央和我市稳增长等重大政策措施落实到位，促进我市经济平稳运行、健康发展和转型升级，实现创新、协调、绿色、开放、共享发展为目标，重点关注重大建设项目进展情况、精准扶贫精准脱贫政策落实情况、积极财政政策落实情况、“三去一降一补”相关政策落实情况、生态环境保护政策落实情况、发现问题整改情况等，反映存在的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施落地生根、不断完善和发挥实效。
【组织方式】由财政处、农业处、投资处、投资中心、企业处、综合审计一部分别牵头组织，有关县（市）、区具体实施，对7个领域的相关政策落实情况进行跟踪审计。
【审计时间】2017年1月开始，11月30日完成，按省厅要求，分批报告跟踪审计结果。
（二）2017年度全省城镇保障性安居工程跟踪审计（署定行业审计）
【审计目标和重点】以促进中央、省委省政府和市委市政府关于城镇保障性安居工程部署要求全面落实、推动完善住房保障制度为目标，重点关注工程建设资金管理使用情况、目标任务完成情况、住房分配情况、棚户区改造情况和以往年度跟踪审计发现问题整改情况，揭示棚户区改造拆迁安置项目和住房分配管理方面存在的突出问题。
【组织方式】由投资处牵头组织，各县（市）、区审计局共同实施。具体组织方式待审计署明确。
【审计时间】2017年11月开始2018年4月30日前提交审计报告征求意见稿（初稿）。
（三）扶贫审计（署定行业审计）
【审计目标和重点】以推动扶贫政策落实、规范扶贫资金管理、维护扶贫资金安全、提高扶贫资金绩效、保障脱贫攻坚目标如期实现为目标，突出“精准、安全、绩效”主线，重点检查扶贫政策措施落实情况、扶贫资金分配管理使用情况、精准扶贫目标实现和扶贫项目建设运营情况，密切关注扶贫开发工作中出现的新情况新问题，着力揭示和反映阻碍政策措施落实、制约资金整合的体制性障碍和制度性缺陷，提出对策建议，促进完善制度机制。同时，注重发现和总结各地精准扶贫、精准脱贫工作中好的经验做法，促进推广运用。
【组织方式】由农业处牵头组织，社保处、行政事业一处参加，按省厅要求组成3个审计组对其他省辖市的3个县（市）进行审计。
【审计时间】2017年4月开始，6月30日前向省厅提交审计报告征求意见稿（初稿）。
（四）领导干部自然资源资产离任审计试点（署定行业审计）
【审计目标和重点】以探索完善领导干部履行自然资源资产离任审计制度，推动领导干部守法、守纪、守规、尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产节约集约和生态环境安全为目标，围绕我市主体功能区定位、自然资源资产禀赋特点和生态环境保护工作重点，将二七区作为审计试点，选择土地、水源等主要自然资源资产作为审计重点。具体关注主要自然资源资产变化情况，以及相关约束性指标、目标责任制完成情况；自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、政策措施执行情况；相关资金征收管理使用、重大决策和重大项目建设运行情况；政府准入和监管职责履行情况，以及国有资源开发利用中重大安全隐患、环境污染及相关预警机制的建立及执行情况等。
【组织方式】由农业处组织，选择二七区作为审计试点，以与二七区原区长陈红民同志任期经济责任审计相结合的方式实施。
【审计时间】2017年8月开始，11月30日前提交审计报告征求意见稿（初稿）。
（五）2015至2016年农业支持保护补贴改革政策落实情况审计（省定行业审计）
【审计目标和重点】以推进农业供给侧结构性改革，促进完善良种补贴、种粮直接补贴、农资综合补贴政策，改进补贴办法，提高补贴效能，提高农业补贴政策的指向性、精准性和实效性为目标，重点关注用于加强耕地地力保护和促进粮食适度规模经营方面财政补贴资金的管理、使用和分配情况，以补贴资金的分配、管理、补贴面积的界定、补贴资金的兑现为主线，揭示虚报耕地面积、虚报新型经营主体发展项目等方式骗取、套取、贪污、侵占补贴资金等问题。
【组织方式】由财政处组织，按省厅要求采取上下联动的组织方式对荥阳市2015至2016年农业支持保护补贴改革政策落实情况进行审计。
【审计时间】2017年3月开始，5月15日前向省厅报告审计结果。
（六）农村饮水安全工程专项审计调查（省定行业审计）
【审计目标和重点】以掌握农村饮水安全工程安排情况，发现资金管理和建设管理中存在的问题，提出建议，促进各地政府加强对农村饮水安全工程资金管理，提高建设管理水平为目标。重点调查2015至2016年度全省农村安全饮水建设项目资金管理、工程建设管理、运行情况以及建成后水质情况，揭示农村安全饮水项目资金和工程建设管理中挤占挪用专项资金、串通投标、违法转分包工程等问题，推动民生工程打造成为民心工程。
【组织方式】由投资处牵头，从市属各县（市）、区审计局抽调人员组成审计组对尉氏县、杞县开展交叉审计。
【审计时间】2017年2月开始，4月15日前提交审计报告征求意见稿（初稿）。
（七）财政预算执行审计（市定）
【审计目标和重点】以促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效、推进改革为目标，进一步深化预算执行和决算草案、税收征管和重点专项资金等审计，重点关注财税收支的真实合法效益、地方政府性债务管理、政府和社会资本合作模式（PPP模式）推广运用和重点专项资金绩效、税收征管，以及贯彻中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求情况，促进预算管理更加规范、支出结构更加优化，推动财政政策更加积极有效和深化财税体制改革。
【组织方式】由财政处牵头，其他相关处室参与，对市财政局、地税局等部门进行审计，其中6个部门（单位）结合领导干部经济责任审计一并实施。
【审计时间】2017年2月开始，5月15日前向省厅报告统一开展的各专项审计结果；本级预算执行和财政收支审计结果报告，在报本级政府的同时，报送省厅。
（八）财政决算执行情况与领导干部经济责任同步审计（市定）
1.金水区2016年度财政决算及原区长陈宏伟同志任期经济责任的审计
2.新郑市2016年度财政决算及原市长刘建武同志任期经济责任的审计
【审计目标和重点】以促进深化财政改革、规范财政管理、健全财政制度、提高财政绩效和客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点检查地方政府和财税部门执行国家宏观调控政策、财税法规政策情况以及财政收支决算的真实性、合法性和规范性；关注财政支出结构、资金使用方向、资金使用结果等方面的情况；同时关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况，关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益，注重揭示和反映违法违规及失责问题。注重从体制、机制、制度层面分析原因，提出建议。
【组织方式】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。
【审计时间】2017年3月开始，11月30日前完成。
（九）专项审计（调查）（市定）
1.2016年度白内障等4种疾病免费救治、筛查资金专项审计调查
【审计目标和重点】以加强对我市白内障救治、妇女妇科癌症筛查、新生儿遗传病筛查、结肠癌筛查资金的管理，提高财政资金使用效益为目标，通过对此项资金的分配、管理、使用等环节的审计，发现有无挤占挪用、套取资金等违法违规行为，通过对调查数据的比对分析，关注政府民生实事是否落到实处，并提出切实可行的决策依据。
【组织方式】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。
【审计时间】2017年3月开始，4月25日提交审计报告征求意见稿（初稿）。
2.2016年度再就业培训资金专项审计调查
【审计目标和重点】以切实加强和规范我市再就业培训工作中职业培训补贴资金的使用和管理，充分发挥职业培训对就业再就业工作的促进作用为目标，关注再就业培训补贴标准是否适度、合理，补贴方式是否科学、可行，重点检查资金的申报、审批、核拨等环节合规性、合法性，揭示套取、骗取再就业培训补贴资金的行为，提出符合我市实际的再就业工作决策依据。
【组织方式】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。
【审计时间】2017年3月开始，4月25日提交审计报告征求意见稿（初稿）。
3.对中国（河南）自由贸易试验区郑州片区办公用房资产评估的专项审计
【审计目标和重点】对中国（河南）自由贸易试验区郑州片区办公用房资产评估进行审计监督，监督该办公用房购置程序及价格确定，对该办公用房整体购置提出意见和建议。
【组织方式】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。
【审计时间】根据审计力量及工作要求适时组织。
4.对郑州商都新区控股有限公司部分建设项目进行专项审计
【审计目标和重点】以市纪委指定的目标为依据确定审计目标，重点落实市纪委关注的问题，并提出意见。
【组织方式】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。
【审计时间】按照市纪委要求的时间提交审计结果。
（十）重点单位财政财务收支审计（市定）
郑州市国土资源局2015至2016年度财政财务收支审计
【审计目标和重点】以审查该单位财政财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、效益性为目标。重点关注该单位资产管理情况，大额专项资金管理、使用等情况，揭示和反映违法乱纪的现象。
【组织方式】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计工作。
【审计时间】2017年上半年适时组织，6月30日以前完成。
（十一）重点建设项目的跟踪及竣工决算审计（市定）
1.地铁一号线2期工程跟踪审计
2.地铁二号线1期工程跟踪审计
3.地铁四号线工程跟踪审计
4.地铁五号线工程跟踪审计
5.郑州市南四环至郑州南站城郊铁路1期工程跟踪审计
6.郑州至上街快速通道新建工程等六个BT项目跟踪审计
7.《郑州记忆》--郑州历史发展档案陈列展览项目结算审计
8.郑州市党风廉政宣传教育基地（一期）及配套工程竣工决算审计
9.郑州市第七中学迎检项目结算审计
10.郑州市雕塑公园工程跟踪审计
11.郑州市中心城区地下综合管廊工程二七商业区PPP项目跟踪审计
12.郑州市中心城区地下综合管廊工程惠济花园口镇、金水科教园区、马寨新镇区PPP项目跟踪审计
13.郑州（东部）环保能源工程跟踪审计
14.贾鲁河综合治理工程跟踪审计
15.中原路塌陷道路抢险修复工程竣工决算审计
16.烈士陵园改扩建工程竣工决算审计
17.大河村遗址博物馆二期工程竣工决算审计
18.罗垌水厂工程竣工决算审计
19.第十一届中国（郑州）国际园林博览会项目跟踪审计
20.郑州园博会福州园工程结算审计
21.郑州市民公共文化服务区南区地下交通系统及地下空间项目跟踪审计
22.郑州市政协文史馆陈列布展工程跟踪审计
23.郑州师范学院生活用房1号楼项目结算审计
【审计目标和重点】以规范项目建设单位投资活动，保障建设项目竣工决算、结算的真实、合法、正确评价投资效益，促进建设单位科学、合法使用建设资金和提高建设项目管理水平为目标。重点审计投资立项、勘察设计、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程价款结算及财务管理等情况。
【组织方式】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计工作。
【审计时间】根据审计力量及工作要求适时组织，2017年11月底前完成或提交阶段性审计结果。
（十二）经济责任审计（市定）
【审计目标和重点】以客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；注重揭示和反映违法违规及失责问题，推动建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度。
【组织方式】根据市委、市政府领导批示及市委组织部委托，按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组开展审计工作，符合条件的单位要结合2016年度财政财务收支审计一并实施。
【审计时间】根据审计力量及工作要求适时组织，2017年11月底前完成。
