| 索 引 号：005294984/2018-00062 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：中牟县审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号：牟审投报〔2018〕43号 | 成文日期：2018-06-06 | 发布日期：2018-06-06 |
| 体 裁：报告 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《河南省政府投资建设项目审计条例》第二十条的规定，中牟县审计局派出审计组，并委托河南中州工程咨询有限公司，自2018年1月22日至5月18日，对中牟县教育体育局负责建设的中牟县建设路小学新建工程、中牟县建设路小学室外管网项目工程、中牟县建设路小学暖通及景观项目工程竣工结算进行了审计。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。中牟县教育体育局对其提供的工程资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。中牟县审计局的责任是依法实施审计并出具审计报告。
一、工程基本情况
（一）中牟县建设路小学新建工程基本情况
1.工程概况
本工程为中牟县建设路小学教学新建教学实验楼、新建教学楼、新建办公综合楼，工程地点位于河南省中牟县荟萃路。教学实验楼总建筑面积为6978.28m²，建筑基底面积1741.55m²。建筑总高度16.65m，室内外高差0.45m，层高：一层4.2m，二至四层3.9m。建设路小学教学楼总建筑面积为2483.95m²，建筑基底面积716.28m²。建筑总高度16.65m，室内外高差0.45m，层高：一层4.2m，二至四层3.9m。办公综合楼总建筑面积5051.04m²，建筑基底面积1683.66m²。建筑总高度16.65m，室内外高差0.45m，层高：一层4.2m，二至四层3.9m。民用建筑工程设计等级二级，耐火等级二级，屋面防水II级。
2.招标及合同签订情况
(一）本项目由招标人中牟县建设路小学（建设单位）委托招标代理人河南腾飞工程造价咨询有限公司于2015年10月发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位为河南元盛建设集团有限公司。合同签订日期：2016年1月13日，合同价款：26635606.58元；变更签证：变更签证送审金额为1636473.13元（办公综合楼的签证包括：标高15.9m以上外墙更换为铝合金板82724.40元、标高8.1-15.9m之间南北立面外墙更换为铝合金板180236.86元、标高8.1-15.9m之间东西立面外墙和窗户包边更换为铝合金板98816.50元、增加断桥铝窗户38800.82元、增加窗户台15390.61元，教学楼签证包括：混凝土垫层11259.63元、新增连廊24008.32元、标高15.9m以上外墙更换为铝合金板53793.58元、标高12m-15.9m之间外墙更换为铝合金板90207.16元、标高12m以下外墙更换为铝合金板83344.03元、新增栏杆53212.01元、一层柱子变更为干挂大理石84954.65元，教学实验楼签证内容有：混凝土垫层17627.30元、标高12m以上北立面外墙更换为铝合金板93369.12元、标高12m以上东西立面外墙更换为铝合金板78115.91元、标高12m以上南立面外墙更换为铝合金板99752.18元、标高8.1m-12m之间西、北立面外墙更换为铝合金板80662.14元、标高8.1m-12m之间东南立面外墙更换为铝合金板84472.08元、标高4.2-8.1m之间西、北立面外墙更换为铝合金板83375.08元、标高4.2-8.1m之间东南立面外墙更换为铝合金板75381.46元、标高4.2m以下外墙和窗户包边更换为铝合金板93415.42元、增加窗户台14392.99元）。
实际开工日期：2016年1月20日，实际竣工日期：2016年7月29日。
建设单位：中牟县建设路小学；施工单位：河南元盛建设集团有限公司；设计单位：郑州大学综合设计研究院有限公司；监理单位：中牟县建设工程监理公司。
（二）中牟县建设路小学室外管网项目工程基本情况
1.工程概况
本项目位于中牟县建设路小学院内，工程主要施工内容为：室外景观工程（花岗岩路面铺设，花岗岩侧石铺设）、室外外网工程（强电、弱电工程）。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县建设路小学（建设单位）委托招标代理人中经国际招标集团有限公司于2016年4月发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位为河南省基本建设有限公司。合同签订日期：2016年5月21日，合同价款：2585710.16元；变更签证：234242.93元（排水管变更减少27835.55元、西校区增加混凝土路面86522.04元、东校区增加混凝土路面97304.25元、增加路缘石28192.25元、植草砖变更为花岗岩面砖50059.94元）。
实际开工日期：2016年7月8日，实际竣工日期：2016年8月30日。
建设单位：中牟县建设路小学；施工单位：河南省基本建设有限公司；设计单位：郑州大学综合设计研究院有限公司；监理单位：中牟县建设工程监理公司。
（三）中牟县建设路小学暖通及景观项目工程基本情况
1.工程概况
本项目位于中牟县建设路小学院内,工程主要施工内容为：办公楼、教学楼、实验楼暖通工程、室外暖通管网项目、室外景观绿化项目。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县建设路小学（建设单位）委托招标代理人中经国际招标集团有限公司于2016年4月发布招标文件对该项目进行了施工招标。合同签订日期：2016年5月21日，合同价款：2200332.27元：变更签证送审结算金额为214292.85元（花岗岩路面变更为混凝土路面减少16076.91元、西校区增加花岗岩铺装70225.05元、东校区增加花岗岩铺装84647.37元、人行道增加花岗岩铺设75497.34元）。
实际开工日期：2016年7月8日，实际竣工日期：2016年8月20日。
建设单位：中牟县建设路小学；施工单位：河南省基本建设有限公司；监理单位：中牟县建设工程监理公司；设计单位：郑州大学综合设计研究院有限公司。
二、工程投资情况
（一）中牟县建设路小学新建工程结算价25719883.91元。
（二）中牟县建设路小学室外管网项目工程结算价2735236.84元。
（三）中牟县建设路小学暖通及景观项目工程结算价2034909.49元。
详细审计结果见附件：河南中州工程咨询有限公司出具的竣工结算审核报告中咨审字〔2018〕90—92号。
三、审计评价意见
审计结果表明：中牟县教育体育局提供的县建设路小学校外管网项目等三个工程资料及其他相关资料基本真实地反映了工程投资及管理情况；工程资料提供基本完整，但存在多报工程款的问题。
四、审计中发现的问题及处理意见
多报工程款3016627.68元。其中：
（一）经审计，中牟县建设路小学新建工程送审结算价 28272079.71元（合同内送审结算金额为26635606.58元，变更签证送审金额为1636473.13元。）；审定25719883.91元；审减2552195.80元。
（二）经审计，中牟县建设路小学室外管网项目工程送审结算价2819953.09元（合同内送审结算金额为2585710.16，变更签证送审金额为234242.93元）；审定2735236.84元；审减84716.25元。
（三）经审计，中牟县建设路小学暖通及景观项目工程送审结算价2414625.12元（合同内送审结算金额为2200332.27元，变更签证送审结算金额为214292.85元）；审定2034909.49元；审减379715.63元。
上述行为，违反了《河南省建设工程工程量清单综合单价》（2008年版）及相关配套文件、《建设工程价款结算暂行办法》（财政部、建设部〔2004〕369号）之规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，对多报的工程款予以调减。
五、审计建议
建设、施工单位应按照有关法律、法规、竣工图纸、招投标书、施工合同等工程资料，据实编制工程竣工结算书，不得高估冒算。
