一、2018年审计项目安排的总体思路
2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是实施“十三五”规划承上启下的关键之年，也是决胜全面建成小康社会的关键之年。2018年审计项目安排的总体思路是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央、省委和市委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，以推进供给侧结构性改革为主线，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，聚焦打好“四张牌”、“三大攻坚战”，坚持党的建设和业务建设“融合抓、双提升”工作布局，落实“讲政治、严纪律、强作风、促提升”工作要求，创新审计理念，突出审计重点，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计监督在服务保障全市大局和完善国家治理中的作用。
二、2018年审计工作重点任务
2018年，全市审计机关要紧紧围绕党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府重大决策部署，科学谋划安排实施各项审计，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，突出抓好以下几个方面：
（一）着力促进重大政策措施贯彻落实
继续组织全市审计机关开展重大政策措施落实情况跟踪审计，市县政府财政收支平衡状况、综合治税保障机制运行、重点税源征收管理、社会保险费征收体制改革等专项审计。重点关注“放管服”改革推进、精准扶贫精准脱贫、财政税收政策落实、生态环境保护、基础教育、全市重大建设项目推进情况等，严肃揭示形式主义、官僚主义等作风问题，促进政策落地和发挥实效。
（二）着力促进打好“三大攻坚战”
统一组织全市审计机关开展地方政府性债务审计调查、扶贫审计、污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效审计、领导干部自然资源资产离任审计。重点关注地方政府举债规模、举债用途、举债资金使用绩效，特别是政府隐性债务等情况，防范系统性和区域性风险，维护国家安全；重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等，揭露扶贫领域的腐败和作风问题，促进精准脱贫攻坚任务目标实现；重点关注大气和土地资源污染防治保护政策落实、相关体制机制建立、项目实施、资金管理使用等情况，全面推开领导干部自然资源资产离任审计，推动生态文明建设，建设美丽中国。
（三）着力推动高质量发展
组织开展“放管服”改革政策措施推进情况审计调查、保障性安居工程审计、基础教育政策落实及专项资金绩效审计等项目。重点关注投资项目审批、涉企事项、民生服务等重点领域，促进提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、激发各类市场主体活力、更好服务民生；重点关注保障性住房、基础教育等民生政策落实情况，促进提高保障和改善民生。
（四）着力强化对权力运行的监督制约
加大经济责任审计力度，组织开展市辖县（市）区党政领导干部、市直部门（单位）主要负责人、市属企业领导人员。重点关注领导干部贯彻落实中央重大方针政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成，以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。
三、计划实施的总体要求
为更好地履行审计监督职责，各级审计机关要注重把握以下几个方面：
（一）加强计划组织管理
各级审计机关应严格执行审计项目计划，维护计划的严肃性。各项目牵头组织单位要搞好审前调查及审计试点工作，制定好工作方案，做好业务培训。各项目实施单位要强化进度控制、强化审计全过程留痕管理、优化业务流程、明确分工和责任，确保重大问题查得出，避免走形式、走过场，按要求时限出具审计报告、上报审计结果。
（二）坚持“三个区分”
认真落实“三个区分开来”要求，坚持历史全面客观看待问题，特别是改革发展中出现的新情况、新问题，更加注重保护新产业、新业态、新模式，更加注重从促进新生事物健康发展的角度反映问题、提出建议，推动保护干事创业，营造有利于“双创”的环境。
（三）狠抓审计质量和监督成效
各级审计机关和审计人员要牢固树立质量意识，把牢审计质量“生命线”。坚持优秀审计项目标准导向，以优秀审计项目标准谋划实施好每一个项目，通过打造优秀审计项目，带动审计工作质量全面提升；要严格落实“一审双报告”制度，充分发挥“一审双报告”总结分析提高、相互监督、现场培训的作用；认真做好“审计后半篇文章”，进一步强化审计成果运用、提升审计成效、服务改革发展大局。
四、2018年度审计项目安排
（一）署定审计项目
1. 重大政策措施落实情况跟踪审计
【审计目标和重点】以推动中央、省和我市重大政策措施落实到位，促进经济高质量发展为目标，围绕深化供给侧结构性改革、促进积极财政政策落实、加快建设创新型国家等主线，重点关注“放管服”改革推进、精准扶贫精准脱贫、财政税收政策落实、生态环境保护、基础教育、科技创新、“三去一降一补”任务落实等中央、省和我市重大政策措施的贯彻落实情况，着力揭示弄虚作假、隐瞒实情，以及不作为、慢作为、假作为等懒政怠政庸政问题，促进政令畅通，推进政策落地和发挥实效。
【组织方式和时间安排】由财政处组织，有关业务处和各县（市）、区审计局统一实施，具体组织分工和时间安排按工作方案执行。
2. 保障性安居工程跟踪审计（2017年跨年度审计项目）
【审计目标和重点】以推动党中央、国务院关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施，促进安居工程政策落实为目标，重点关注安居工程政策落实情况、安居工程管理绩效情况及2012年以来跟踪审计发现问题整改情况，揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题，推动解决安居工程体制机制性障碍，堵塞制度漏洞，促进深化住房保障制度改革。
【组织方式和时间安排】该项目属2017年审计署安排的跨年度审计项目，由投资处组织各县（市）、区审计局统一实施。2017年12月开始，2018年3月完成。
（二）省定审计项目
1.地方政府性债务审计调查
【审计调查目标和重点】以“摸清底数、揭示问题、防范风险、规范管理、促进发展”为目标，重点关注政府举债规模、举债用途、举债资金使用绩效，特别是政府隐性债务等情况，重点检查是否存在以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等方式变相举债，是否存在脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债，是否存在违法违规融资担保等问题，摸清真实底数，分析债务结构，查明举债用途，找准问题症结，提出合理建议，推动防范和化解政府性债务风险。
【组织方式和时间安排】由财政处牵头，组织相关处室以及各县（市）、区审计局参与，按省厅方案要求，采取交叉审计方式实施。2018年2月下旬开始，3月完成。
2. 扶贫、基础教育政策落实及专项资金绩效审计
【审计目标和重点】扶贫审计的目标及重点和一季度实施的扶贫审计相同。基础教育政策落实及专项资金绩效审计，以揭示基础教育政策落实及重点专项资金管理使用中的问题，为市委、市政府决策提供依据，促进完善基础教育资金管理体制机制，提高资金使用效益为目标，重点关注2016至2017年基础教育政策执行情况，农村义务教育薄弱学校改造、义务教育阶段中小学公用经费、免费教科书资金、寄宿生生活费补助、营养改善计划等专项资金管理使用情况，关注高中及学前教育的供给水平和财政投入情况，查处城镇中小学各种乱收费。
【组织方式和时间安排】根据审计内容设置，该项目制定两个审计工作方案、形成两个审计报告。由农业处和行政事业一处共同组织，农业处负责对登封市、行政事业一处负责对新郑市，按照省厅方案要求，采取上审下方式实施审计。2018年3月开始，5月完成。
3.“放管服”改革政策措施推进情况审计调查
【审计调查目标和重点】以推动高质量发展、提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、科技体制机制创新、激发各类市场主体活力、企业科研投入、更好服务民生、中央、省委省政府和市委市政府决策部署落地见效为目标，重点围绕投资项目审批、涉企事项、民生服务等3个领域，检查各级政府取消下放行政审批事项衔接落实工作情况、对下级政府履行下放职能的落实和监管情况，以及深化行政审批流程再造、创新服务方式等情况，推动政策利企惠民，促进行政机关服务改革发展、服务市场主体、服务人民群众的能力和水平的提升。
【组织方式和时间安排】由行政事业一处负责对“放管服”改革政策措施推进情况进行审计调查。审计调查范围包括市本级、县、乡3级政府全覆盖。按照省厅方案要求进行异地交叉审计调查。2018年6月开始，8月完成。
4. 污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效审计
【审计目标和重点】以摸清污染治理与环境保护政策落实情况、专项资金管理使用效益，揭示政策落实、资金管理和项目实施中存在的问题，促进相关政策落实、完善规范资金管理和项目建设为目标，重点关注大气和土地资源污染防治保护政策落实情况、相关体制机制建立情况、项目实施情况、资金管理使用情况，并跟踪审计发现问题整改情况。
【组织方式和时间安排】由外资处牵头组织对新密市、荥阳市、中牟县进行审计。采取以上三个县市审计局自行审计，由市局外资处汇总出具综合报告的方式实施，具体组织方式以省厅审计工作方案为准。2018年9月开始，11月完成。
5. 领导干部自然资源资产离任审计
【审计目标和重点】以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部牢固树立绿水青山就是金山银山的意识，推动实现经济发展和环境保护双赢为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中执行中央和省委省政府重大决策部署、遵守法律法规、目标完成、履行监督责任、相关资金和项目管理情况等。
【组织方式和时间安排】结合主要领导经济责任审计，由农业处和根据《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》规定选出的处室组成审计组分别对荥阳市、中原区组织实施审计。2018年11月15日前完成。
（三）财政预算执行审计（市定）
【审计目标和重点】以促进加快建设现代财政制度和全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，提高财政资金使用绩效为目标，围绕贯彻落实积极财政政策，重点关注涉企资金基金化改革、财政支出结构优化、财政资金绩效等情况，促进提高财政支出的公共性和普惠性，使财政资金更多向“三农”、创新驱动、民生改善等领域倾斜，提升财政资金使用绩效。围绕教育、科研、政务信息资源共享等重点专项资金，重点关注预算安排的合理性、资金分配的公正性、资金使用绩效、专项资金整合、财税政策改革等内容。继续加大中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实情况审计力度，密切关注“三公”经费、会议活动费管理使用情况等。
市县审计机关对本级财政预算执行审计时，要根据省厅统一安排，对市县政府财政收支平衡状况、综合治税保障机制运行、重点税源征收管理、社会保险费征收体制改革等4项内容进行专项审计。
【组织方式和时间安排】由财政处统一组织实施，有关业务处和各县（市）、区审计局按省厅工作方案统一实施。2018年4月开始，5月完成。
（四）财政决算（草案）与领导干部经济责任同步审计（市定）
1.上街区人民政府2017年度财政决算（草案）及原区长翟晓斌同志任期经济责任审计
2.中牟县人民政府2017年度财政决算（草案）及原县长潘开名同志任期经济责任审计
【审计目标和重点】以促进深化财政改革、规范财政管理、健全财政制度、提高财政绩效和客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点检查地方政府和财税部门执行国家宏观调控政策、财税法规政策情况以及财政收支决算的真实性、合法性和规范性；关注财政支出结构、资金使用方向、资金使用结果等方面的情况；同时关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况，关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益，注重揭示和反映违法违规及失责问题。注重从体制、机制、制度层面分析原因，提出建议。
【组织方式和时间安排】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。2018年3月开始，5月底前完成。
（五）专项审计（调查）（市定）
1.郑州市2015年至2017年度中小学基础设施建设情况审计调查
【审计目标和重点】以缓解我市学位供需不足，教育资源紧缺，规范加强中小学校基础设施建设为目标，在审计过程中重点关注我市新建（改扩建）中小学基础设施建设情况、教育建设资金奖补情况、改善贫困地区薄弱中小学办学条件情况以及新风系统试点投入运营情况，揭示各环节、各领域存在的问题，并提出切实可行的意见建议。
【组织方式和时间安排】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。2018年3月开始，5月底前完成。
2.郑州市2015年至2017年度食品安全监管检测资金审计调查
【审计目标和重点】为提升食品安全保障水平，化解和降低食品安全风险，保障广大消费者的权益，维护社会安定和谐，以提高财政资金使用效益为目标，通过对此项资金的分配、管理、使用等环节的审计调查，发现有无挤占挪用、套取资金等违法违规行为，通过对调查数据的比对分析，关注政府民生实事是否落到实处，并提出切实可行的意见建议。
【组织方式和时间安排】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。2018年3月开始，5月底前完成。
3.郑州市2017年度医疗保险基金专项审计
【审计目标和重点】以促进全民医保体系完善，提高我市医疗保障能力，规范医保服务管理为目标，在摸清我市医疗保险基金收入、支出及参保等情况的基础上，重点关注我市医保基金的筹集、管理、使用环节存在的问题，揭示制度衔接不到位、骗取套取医保基金、医疗和经办机构违规加价或收费等违纪违规问题。并提出切实可行的意见建议。
【组织方式和时间安排】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计。2018年3月开始，5月底前完成。
（六）财政财务收支审计（市定）
1.郑州市市场发展局及市场发展投资公司2011-2017年度财务收支审计
2.郑州市绿文广场管理中心2012-2017年度财务收支审计
3.郑州交通技师学院2015-2017年度财务收支审计
【审计目标和重点】以审查该单位财政财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、效益性为目标。重点关注该单位资产管理情况，大额专项资金管理、使用等情况，揭示和反映违法乱纪的现象。
【组织方式和时间安排】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计工作。2018年上半年适时组织，6月30日以前完成。
（七）经济责任和部分单位财务收支审计（市定）
【审计目标和重点】以客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；注重揭示和反映违法违规及失责问题，推动建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度。
【组织方式和时间安排】根据市委、市政府领导批示及市委组织部委托，按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组开展审计工作，符合条件的单位要结合2017年度财政财务收支审计一并实施。根据审计力量及工作要求适时组织，2018年11月底前完成。
（八）固定资产投资项目的跟踪及竣工决算审计（市定）
1.郑新快速通道与西南绕城高速公路互通式立交新建工程竣工决算审计
2.东南四环连接线（国道107辅道至G107线郑州段改建工程）新建工程竣工决算审计
3.郑州市大学路南延（南四环至西南绕城高速）新建工程竣工决算审计
4.郑州市中原西路与西南绕城高速公路互通式立交新建工程竣工决算审计
5.郑州市科学大道与西南绕城高速公路互通式立交新建工程竣工决算审计
6.G107辅道与连霍高速互通式立交新建工程竣工决算审计
7.郑尧高速侯寨收费站连接线改扩建工程竣工决算审计
8.大学南路与西南绕城高速公路互通式立交新建工程竣工决算审计
9.郑州市陇海西路与西南绕城高速公路互通式立交新建工程竣工决算审计
10.郑州市经济技术开发区东风日产物流天桥工程新建工程竣工决算审计
11.郑州师范学院关于综合训练馆、外语学院楼、特殊教育教学实验楼工程竣工决算审计
12.江山路拓宽改造工程（连霍高速-黄河风景名胜区）竣工决算审计
13.郑州市中心城区4条市政道路跨东风渠桥梁工程竣工决算审计
14.G107线郑州境东移改建（二期）工程竣工决算审
15.省道236连霍高速至国道310段改建工程竣工决算审计
16.郑州市污泥应急处理工程及南三环中水公园工程竣工决算审计
17.第九人民医院老年关爱病房楼和精神心理病房楼项目竣工决算审计
18.郑州市第十人民医院迁建项目竣工决算审计
19.紫荆山南路道路工程BT项目跟踪审计
20.京广快速路（北三环-连霍高速）BT项目跟踪审计
21.三环路快速化工程京广路互通立交竣工决算审计
22.郑州市朝阳路等四条下穿中州大道隧道工程竣工决算审计
【审计目标和重点】以规范项目建设单位投资活动，保障建设项目竣工决算、结算的真实、合法、正确评价投资效益，促进建设单位科学、合法使用建设资金和提高建设项目管理水平为目标。重点审计投资立项、勘察设计、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程价款结算及财务管理等情况。
【组织方式和时间安排】按照《郑州市审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组实施审计工作。根据审计力量及工作要求适时组织，2018年11月底前完成或提交阶段性审计结果。
