| 索 引 号：689703194/2018-00006 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：航空港经济综合实验区（新郑综合保税区）监察审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-10-18 | 发布日期：2018-10-18 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
局各室（中心）、工程造价咨询中介机构、各有关单位：
为充分履行审计职责，规范中介机构档案整理行为，提高投资审计工作质量，经研究决定，现将《郑州航空港经济综合实验区（郑州新郑综合保税区）监察审计局政府投资项目委托中介机构审计档案资料管理细则（试行）》印发给你们，请认真学习，并遵照执行。
2018年9月26日
郑州航空港经济综合实验区（郑州新郑综合保税区）监察审计局政府投资项目委托中介机构审计档案资料管理细则（试行）
第一条 为充分履行审计职责，规范中介机构档案整理行为，提高投资审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《河南省审计机关审计业务质量检查办法》以及我省现行工程造价相关规定，结合郑州航空港经济综合实验区审计工作实际情况，制定本细则。
第二条 本细则所称政府性投资建设项目审计档案，是指中介机构在郑州航空港经济综合实验区（郑州新郑综合保税区）内从事政府投资项目审计（工程结算、决算或跟踪审计）中收集形成的，具有保存价值的审计证据、审计记录以及审计结论文书等历史记录。审计项目档案的归档，应当以审计项目为单位进行交接。
第三条 中介机构对审计过程中形成的有关材料的真实性、完整性以及归档的规范性负责。
第四条 审计档案资料排列规则：
（一）正件在前，附件在后；
（二）定稿在前，修改稿在后；
（三）批复在前，请示在后；
（四）批示在前，报告在后；
（五）重要文件在前，次要文件在后；
（六）汇总性文件在前，基础性文件在后。
第五条 审计档案卷内文件材料要求及排列顺序：
（一）封面及目录
1.封面。审核报告封面应包括工程名称、文件号、编制单位名称和编制日期，并加盖公司公章。从业人员签章情况应与审计实施方案人员一致，审计实施方案人员应与实际工作人员一致。
2.目录。审核报告前设置总目录，逐卷编制分目录，每卷按顺序标注页码，厚度原则上不多于200页（其中首卷一般不超过150页）。
（二）结论性文件材料
1.审核报告。审核报告正文应阐述工程概况（包括但不限于项目基本情况，招投标情况，合同签订情况，开、竣工日期情况，验收情况等）、审核范围、审核原则、审核依据、审核方法、审核程序、审核结果、主要审减说明， 如有必要应指出主要问题、有关建议等，并写明“对审计结果的真实性、合法性负责”。加盖公司资质印章、项目主审和复核人造价工程师执业印章，并加盖骑缝章。中介机构不得对审核报告的使用范围有排他性约定。
2.审核定案表。审核定案表应包括工程名称，报审金额、审减金额、审定金额（大写、小写）、审减率，并由建设单位、施工单位、受委托中介机构等单位的项目负责人签字，并加盖单位公章。
3.审核汇总表及结算书。结算书前编制汇总表，汇总表应包含工程名称、单项工程名称、报审金额、审定金额、审减金额、备注等内容，加盖公司资质印章和造价人员执业印章。后附每个单项工程结算书，签字盖章按照相关规范要求执行。
（三）证明性文件材料
1.审计发现问题的取证材料。取证材料存原件（需经建设单位同意）或复印件（加盖建设单位公章、写明“与原件一致”字样，并签署经手人姓名、日期）。
2.送审造价确认书及报审结算书。送审造价确认书存复印件，建设单位报审结算书必须存原件，作为附件整体存入审计档案中（在审计档案中注明：详见附件，此处只列出目录即可）。
3.设计变更单、技术核定单和现场签证单等。设计变更单、技术核定单和现场签证单等尽可能存原件，若确有困难的，应在审计过程中核对原件，后期存复印件（加盖建设单位公章、写明“与原件一致”字样，并签署经手人姓名、日期）。
4.招标文件、投标文件及相关资料。招标文件、投标文件及相关资料存复印件（与审计事项有关的重要内容加盖建设单位公章），具体内容包括封面、投标函、投标预算书（单价分析表除外）等，建设单位盖骑缝章，签“与原件一致”字样，并签署经手人姓名、日期。
5.与审计调整事项有关的工程洽商纪要。纪要存原件（需经建设单位同意）或复印件（加盖建设单位公章、写明“与原件一致”字样，并签署经手人姓名、日期）。
6.施工合同及补充协议。施工合同及补充协议存原件（需经建设单位同意）或复印件（存协议书和专用条款部分，加盖建设单位公章、写明“与原件一致”字样，并签署经手人姓名、日期）。
7.中标通知书。中标通知书存复印件（加盖建设单位公章、写明“与原件一致”字样，并签署经手人姓名、日期）。
8.经批准的开、竣工报告或停、复工报告。经批准的开、竣工报告或停、复工报告存原件（需经建设单位同意）或复印件（加盖建设单位公章、写明“与原件一致”字样，并签署经手人姓名、日期）。
9.现场踏勘情况记录表。现场踏勘情况记录表的工程量等相关内容应记录完整，建设、监理、施工、中介机构等单位参加人员应签字。
10.历次变动对比分析情况。包括初审与征求意见稿变动说明对比、征求意见稿与终审变动说明对比、终审与合同价变动说明对比分析等。
11.其他证明性文件材料。
（四）其他备查文件材料
1.承诺书、授权委托书。建设单位承诺书、施工单位承诺书、施工单位授权委托书、中介机构承诺书、中介机构授权委托书等，加盖单位公章和法定代表人签章。
2.从业资格证明。中介机构营业执照、资质证书、审核人员身份证和职称证或造价执业证书,存复印件加盖中介机构公章。
3.不能列入前三个单元但与项目审计有关的、具有查考价值的有关资料。
第六条 中介机构应当在该审计项目结束后的1个月内，按照本细则和河南省《建设工程造价咨询档案立卷标准》（DBJ41/T153-2016）的规定将档案资料立卷装订完毕，并按规定妥善保管，保管年限不低于10年。
第七条 档案立卷过程中应同步存储与审核结论有关的电子数据资料（包括但不限于纸质档案目录、影像资料、电子版图纸、本细则第五条所列的与审核结果有关的资料等），以光盘的形式报送监察审计局存档。
第八条 监察审计局相关处室将定期按照本细则规定，对中介机构保管的档案和报送的资料、光盘电子数据等进行量化打分，结果作为监察审计局对各中介机构最终考评依据之一。
第九条 本细则自下发之日起试行，由监察审计局负责解释。
2018年9月26日
