| 索 引 号：005252696/2019-00006 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号：【2018】第9号 | 成文日期：2018-10-22 | 发布日期：2018-10-22 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一八年十月二十二日公告）
2018年第9号（总第130号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，郑州市审计局派出审计组，自2018年3月29日至5月15日，对郑州市住房保障和房地产管理局2017年度财政财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
郑州市住房保障和房地产管理局是市政府主管全市住房保障、房地产管理及住房制度改革的职能部门。其主要职责是编制全市房地产中长期发展规划；负责全市住房保障工作；负责全市房地产开发企业的资质管理、项目管理、信用体系管理及动态监管工作；负责组织、指导、监督全市房屋交易管理工作；负责全市房地产市场监督管理工作；负责全市物业管理的行业管理；负责全市住房制度改革工作；负责全市房屋安全管理、指导房屋安全鉴定工作；组织协调房地产业对外交流与合作；负责指导县（市、区）住房保障和房地产管理工作；做好已取消行政审批事项的服务和监管工作；承办市政府交办的其它事项。
机关行政编制118人，公勤编制6人。年末实有行政人员114人，公勤人员2人。离退休人员45人，其中离休4人，退休41人。内设办公室、规划和住房保障处（住房改革发展处）、产权交易管理处、房地产市场监督管理处、物业管理处、房地产开发管理处、房屋安全管理处、政策法规处、行政审批办公室、大厅和信息化处、组织宣传处(机关党委)、编制人事处、信访处、财务处、离退休干部工作处、房屋租赁市场管理处等。
下属单位：郑州市房地产市场和产权交易管理中心、郑州市保障性住房办公室、郑州市物业维修基金管理中心、郑州市住房保障和房地产管理局直属分局、郑州市房屋租赁市场管理中心、郑州房产信息中心、郑州市房产档案馆、郑州市房产管理局建筑材料厂、郑州市住房置业担保有限责任公司、郑州市房地产交易中心、郑州市物业管理办公室。
二、审计评价
审计结果表明：郑州市住房保障和房地产管理局2017年财政财务收支及其有关经济活动基本真实、合法，内控制度运行部分有效，基本发挥了财政资金的效益。但还存在会计核算不规范、超预算支出、扩大开支范围等问题。
三、审计中发现的主要问题和处理意见
（一）会计核算不规范
郑州市住房保障和房地产管理局2017年底银行存款2446111.33元，但该资金账户已销户并且货币资金已上交国库，该单位将此款长期挂账，未及时进行账务处理。
（二）超预算支出
1、郑州市住房保障和房地产管理局会议费预算批复200000元，实际支出305133元，超预算支出105133元。
2、郑州市房产档案馆2017年公务接待费预算批复0元，实际支出1382元；培训费预算批复0元，实际支出183254元。超预算支出共计184636元。（三）扩大开支范围
郑州市住房保障和房地产管理局2017年12月112号凭证中支付借调及聘用人员运动会服装费35000元。
（四）应计未计固定资产
郑州市住房保障和房地产管理局2017年7月2号凭证中购买实木门等47250元，未计入固定资产帐。
（五）培训费中列支差旅费、因公出国费
（1）郑州市住房保障和房地产管理局2017年4月至12月培训费中支出差旅费34771.5元。
（2）郑州市住房保障和房地产管理局2017年9月10号凭证中因公出国费404600元计入培训费。
（六）未严格执行公务卡结算制度
郑州市住房保障和房地产管理局2017年12月6号、8号凭证以现金方式结算差旅费共计5717元，2017年12月2号、4号凭证以现金方式结算培训费共计3617元。三、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具了审计报告。审计建议郑州市住房保障和房地产管理局应严格预算执行，合理使用资金，杜绝挤占挪用、相互调剂使用等行为的发生，确保预算资金合理合规使用；加强对下属单位财务人员的业务培训与指导，加强内部审计监督，督促其严格执行各项财经法规，正确合理使用财政资金；加强固定资产管理及专户管理。四、审计整改情况
截止目前，郑州市住房保障和房地产管理局正在对提出问题进行整改。
