| 索 引 号：005294984/2018-00107 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：中牟县审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号：牟审投报〔2018〕113号 | 成文日期：2018-10-28 | 发布日期：2018-10-28 |
| 体 裁：报告 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《河南省政府投资建设项目审计条例》第二十条的规定，中牟县审计局派出审计组，并委托河南省信人工程造价咨询有限公司，自2018年10月26日至10月27日，对中牟县狼城岗镇人民政府负责建设的狼城岗镇北韦滩菊花种植产业烘干设备配套等四个项目竣工结算进行了审计。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。中牟县狼城岗镇人民政府对其提供的工程资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。中牟县审计局的责任是依法实施审计并出具审计报告。
一、工程基本情况
（一）狼城岗镇北韦滩村菊花种植产业烘干设备配套项目基本情况
1.工程概况
本项目位于中牟县狼城岗镇北韦滩村，工程内容：购置菊花烘干设备5套，其中：主要包含干燥灭菌设备、烘干机、真空干燥机。型号为FN080S,长7.6米，宽2.6米，高3米，包括干燥灭菌设备、烘干机、真空干燥机，每小时制热量30Kw，每次烘干1000公斤。项目立项批复文号为牟扶贫〔2018〕15号，资金文号为郑财预〔2017〕833号，牟财预〔2018〕1号。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县狼城岗镇人民政府，委托招标代理机构郑州中原招标股份有限公司，于2018年5月发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位：郑州保利环保科技有限公司，合同签订日期：2018年6月8日，合同价款：1450000.00元。
3.工程其他相关情况
实际开工日期：2018年6月8日，实际竣工日期：2018年7月4日。
建设单位：中牟县狼城岗镇人民政府；监理单位：河南顺成建设工程管理有限公司；施工单位：郑州保利环保科技有限公司。
（二）郑州飞宇农业科技有限公司葡萄新品种引进示范项目基本情况
1.工程概况
本项目位于中牟县狼城岗镇姚寨村，工程内容：引进日本葡萄新品种“红比特鲁”12000棵，对15亩土地进行改良，新建节水灌溉设施和育苗设施。项目立项批复文号为牟扶贫〔2018〕15号，资金文号为郑财预〔2017〕833号，牟财预〔2018〕1号。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县狼城岗镇人民政府，委托招标代理人郑州中原招标股份有限公司，于2018年5月发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位：郑州保利环保科技有限公司，合同签订日期：2018年6月9日，合同价款：1275000.00元。
3.工程其他相关情况
实际开工日期：2018年6月8日，实际竣工日期：2018年7月4日。
建设单位：中牟县狼城岗镇人民政府；监理单位：河南华都工程管理有限公司；施工单位：郑州保利环保科技有限公司。
（三）狼城岗镇东狼村农机服务配套机械购置项目基本情况
1.工程概况
本项目位于中牟县狼城岗镇东狼村，工程内容包括：农业机械设备购置为主。包含大型拖拉机9台，其中：1台（久保田M954K—Q2）、2台（雷沃M1504—D（致胜））1台（雷沃M1104—A（致胜））、5台（雷沃M0404—A（致胜））和联合收割机26台，其中：2台（久保田PR0988Q—Q）、2台（雷沃·谷神GE80）、2台（久保田PR01408—4）、4台（布谷秸秆还田机1.65米）2台（布谷秸秆还田机1.85米）、3台（东方红旋耕机2.3米）2台（雷沃旋耕机）、5台（免耕播种机4行）、4台（明珠4耕犁）。项目立项批复文号为牟扶贫〔2018〕15号，资金文号为郑财预〔2017〕833号，牟财预〔2018〕1号。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县狼城岗镇人民政府，委托招标代理人郑州中原招标股份有限公司，于2018年5月发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位：郑州保利环保科技有限公司，合同签订日期：2018年6月8日，合同价款：2196680.00元。
3.工程其他相关情况
实际开工日期：2018年6月8日，实际竣工日期：2018年7月4日。
建设单位：中牟县狼城岗镇人民政府；监理单位：河南顺成建设工程管理有限公司；施工单位：郑州保利环保科技有限公司。
（四）狼城岗镇后史庄村健康养殖智能化池塘内循环配套建设项目基本情况
1.工程概况
本项目位于中牟县狼城岗镇后史庄村，工程内容包括：1、建设目标：水面面积40亩，建设水槽4个，年生产商品鱼80吨；2、技术路线：10亩建设1条水槽，每个槽110平方（宽5米×长22米），水槽面积占整个水体面积的1.5-3%；3、槽体材料选择：玻璃钢；4、基础建设关键的九大系统：①水槽槽体②气提式增氧推水系统③吸污系统④底增氧系统⑤拦鱼网⑥水槽走道⑦投料系统⑧智能配电系统⑨智能检测系统。项目立项批复文号为牟扶贫〔2018〕15号，资金文号为郑财预〔2017〕833号，牟财预〔2018〕1号。
2.招标及合同签订情况
本项目由招标人中牟县狼城岗镇人民政府，委托招标代理人郑州中原招标股份有限公司，于2018年5月发布招标文件对该项目进行了施工招标。中标单位：郑州保利环保科技有限公司，合同签订日期：2018年6月8日，合同价款：416000.00元。
3.工程其他相关情况
实际开工日期：2018年6月8日，实际竣工日期：2018年7月4日。
建设单位：中牟县狼城岗镇人民政府；监理单位：河南华都工程管理有限公司；施工单位：郑州保利环保科技有限公司。
二、工程投资情况
（一）经审计，中牟县狼城岗镇北韦滩村菊花种植产业烘干设备配套项目结算价1450000.00元；
（二）经审计，郑州飞宇农业科技有限公司葡萄新品种引进示范项目结算价1269900.00元。
（三）经审计，中牟县狼城岗镇东狼村农机服务配套机械购置项目结算价2196680.00元；
（四）经审计，中牟县后史庄村健康养殖智能化池塘内循环配套建设项目结算价416000.00元。
详细审计结果见附件：河南省信人工程造价咨询有限公司出
具的工程竣工结算审核报告（信人结字〔2018-Q〕121，〔2018-Q〕
122，〔2018-Q〕123，〔2018-Q〕124）。
三、审计评价意见
审计结果表明:中牟县狼城岗镇人民政府提供的中牟县狼城岗镇北韦滩菊花种植产业烘干设备配套等四个项目相关资料基本真实地反映了工程投资及管理情况;工程资料提供基本完整，但存在多报工程款的问题。
四、审计中发现的问题及处理意见
多报工程款5100.00元，其中：
（一）经审计，中牟县狼城岗镇北韦滩村菊花种植产业烘干设备配套项目送审金额1450000.00元，审定金额1450000.00元；
（二）经审计，郑州飞宇农业科技有限公司葡萄新品种引进示范项目送审金额1275000.00元，审定金额1269900.00元，审减金额5100.00元。
（三）经审计，中牟县狼城岗镇东狼村农机服务配套机械购置项目送审金额2196680.00元，审定金额2196680.00元；
（四）经审计，中牟县狼城岗镇后史庄村健康养殖智能化池塘内循环配套建设项目送审结算金额为416000.00元，审定结算金额为416000.00元。
上述四项行为，违反了《河南省通用安装工程预算定额》(HA02-31-2016) 、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）及相关配套文件的规定、《建设工程价款结算暂行办法》(财政部、建设部〔2004〕369号）之规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，对多报的工程款予以调减。
五、审计建议
建设、施工单位应按照有关法律、法规、竣工图纸、招投标书、施工合同等工程资料，据实编制工程竣工结算书，不得高估冒算。
