| 索 引 号：005291097/2018-00040 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：荥阳市审计局 | 关 键 词：审计,业务信息 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-11-30 | 发布日期：2018-11-30 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
荥审建报〔2018〕68号
被审计单位：荥阳市交通运输局
审 计 项 目：荥阳市X021马米线龙卧洼至南马寨段大修工程竣工结算审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，荥阳市审计局成立审计组，自2018年5月17日至8月30日，对荥阳市X021马米线龙卧洼至南马寨段大修工程竣工结算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。荥阳市交通运输局及有关单位对其提供的相关资料以及其他证明材料的真实性和完整性负责。荥阳市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、项目基本情况
（一）工程概况
荥阳市X021马米线龙卧洼至南马寨段大修工程位于荥阳市龙卧洼村，东起西沟村，西至荥阳市崔庙镇与Y012荥丁路交叉口以西约180米处，全长5.975公里，路宽8.5米。大修工程主要包括以下三种情况：良好路段在原老路面结构层上铺设5厘米中粒式沥青混凝土；一般病害路段在原老路面结构层上铺设11厘米中粒式沥青混凝土和22厘米水泥稳定碎石基层；局部坑糟路段在一般病害路段做法的基础上增加了18厘米水泥稳定碎石下基层。
（二）工程招投标情况
2015年10月21日，荥阳市交通运输局委托荥阳市豫兴工程招标投标代理有限公司在郑州市建设工程交易中心荥阳分中心进行公开招标，中标单位为河南省通许振中建设集团有限公司，中标价7738314.80元。
（三）合同签订及履约情况
2015年11月3日，荥阳市交通运输局与河南省通许振中建设集团有限公司签订荥阳市X021马米线龙卧洼至南马寨段大修工程施工合同，合同价款7738314.80元，合同采用固定单价合同。合同开工日期2015年11月5日，竣工日期2015年12月30日。实际开竣工日期与合同开竣工日期一致。
2016年1月28日，河南交建工程监理检测技术服务有限公司对工程进行了交工质量检测，检测结果为合格。
二、审计评价意见
审计结果表明，荥阳市交通运输局提供的竣工结算资料基本真实反映了工程竣工结算情况，但存在结算造价多计工程价款的问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
工程结算造价多计工程价款188712.63元
荥阳市X021马米线龙卧洼至南马寨段大修工程报审结算总造价8487159.00元，审定结算总造价8298446.37元，审减工程结算造价188712.63元。报审结算部分不符合《财政部 建设部关于印发〈建设工程价款结算暂行办法〉的通知》（财建〔2004〕369号）第十一条“工程价款结算应按合同约定办理，合同未作约定或约定不明的，发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理：（一）国家有关法律、法规和规章制度；（二）国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定；（三）建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、承包人认可的其他有效文件；（四）其他可依据的材料。”的规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，责令依法据实结算。
四、建议
认真学习政府投资项目管理办法及签证管理办法，规范投资项目审批程序，严格按照国家有关规定，进一步加强工程造价的管理。
对本次审计发现的问题，请荥阳市交通运输局自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告荥阳市审计局。
荥阳市审计局
2018年11月8日
