| 索 引 号：005291097/2018-00037 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：荥阳市审计局 | 关 键 词：审计,业务信息 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-11-30 | 发布日期：2018-11-30 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
荥审建报〔2018〕65号
被审计单位：荥阳市乔楼镇人民政府
审 计 项 目：宜居健康城乔楼安置区第一社区东郭起步
区汉民安置区18#21#22#25#楼及车库工程
竣工结算审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，荥阳市审计局成立审计组，自2017年10月16日至2018年7月17日，对宜居健康城乔楼安置区第一社区东郭起步区汉民安置区18#21#22#25#楼及车库工程竣工结算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。荥阳市乔楼镇人民政府及有关单位对其提供的相关资料以及其他证明材料的真实性和完整性负责。荥阳市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、工程基本情况
（一）工程概况
宜居健康城乔楼安置区第一社区东郭起步区汉民安置区工程位于荥阳市健康大道与京城西二路交叉口西北侧，本次审计18#21#22#25#楼，总建筑面积为38363.65平方米，均为地下一层、地上十一层。该项目工程内容包括：18#21#22#25#主楼及车库工程；社区道路室外管网及配套工程；社区供电配电工程；电梯设备采购及安装工程；社区车棚、地坪整理及安装工程等。
（二）工程招投标情况
1. 2012年9月，荥阳市乔楼镇人民政府委托荥阳市豫兴工程招标投标代理有限公司对宜居健康城乔楼安置区第一社区东郭起步区汉民安置区18#21#22#25#楼及车库工程，进行了公开招标，项目招标控制价为：62256903.01元，中标单位为河南华宸工程建设有限公司，中标价为62105200元。
2. 2014年5月，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南恒信招标咨询管理有限公司对宜居健康城乔楼安置区东郭汉民小区、聂楼小区电梯设备采购及安装工程项目进行了公开招标，中标单位为浙江威特电梯有限公司，中标价为3387700.00元，其中，东郭汉民安置区18#21#22#25#楼电梯设备采购及安装费用1152900.00元。
3. 2015年6月，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南恒信咨询管理有限公司对宜居健康城乔楼安置区第一社区东郭小区社区室外管网工程（第一标段）进行了公开招标，项目招标控制价为3132081.36元，中标单位为河南开宇建筑有限公司，中标价为3130291.26元。
4. 2015年6月，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南恒信咨询管理有限公司对宜居健康城乔楼安置区第一社区东郭小区附属工程（第二标段）进行了公开招标，项目招标控制价为：1609927.42元，中标单位为郑州启晗电力安装有限公司（2017年7月8日更名为启晗电力建设集团有限公司），中标价为1606691.38元。
5. 2015年9月，荥阳市乔楼镇人民政府委托河南飞洋建设工程咨询有限公司对宜居健康城乔楼安置区狮村社区、东郭社区、张村庙社区车棚地坪整理及安装等工程进行了公开招标，东郭社区项目招标控制价为251301.61元，中标单位为河南商都建设有限公司，其中东郭社区中标价249982.58元。
（三）合同签订及履约情况
1. 2012年11月15日，荥阳市乔楼镇人民政府与河南华宸工程建设有限公司签订宜居健康城乔楼安置区第一社区东郭起步区汉民安置区18#21#22#25#楼及车库工程施工合同，合同价为62105200元，合同形式采用固定单价合同。合同开工日期为2012年11月15日，合同竣工日期为2013年11月15日。实际开工日期为2012年12月30日，实际竣工日期为2016年1月21日。
2016年1月21日，荥阳市乔楼镇人民政府组织相关单位对18#21#22#25#土建、装饰、安装进行验收并出具了合格竣工验收报告。
2. 2014年6月7日，荥阳市乔楼镇人民政府与浙江威特电梯有限公司签订了电梯设备买卖合同及安装合同，合同价为3387700.00元，其中，东郭汉民安置区18#21#22#25#楼电梯设备采购及安装费用1152900.00元。合同形式采用固定总价合同。合同开工日期为2014年7月，工期5周，实际开工日期为2014年7月，实际竣工日期为2015年10月。
3. 2015年7月28日，荥阳市乔楼镇人民政府与河南开宇建筑有限公司签订了东郭社区室外管网施工合同，合同价为3130291.26元，合同形式采用综合单价合同。合同开工日期为2015年10月10日，合同竣工日期为2015年11月15日，实际开工日期为于2015年7月25日开工，实际竣工日期为2015年8月30日。
2015年8月30日，荥阳市乔楼镇人民政府组织相关单位对社区室外管网进行验收并出具了合格竣工验收报告。
4. 2015年8月13日，荥阳市乔楼镇人民政府与郑州启晗电力安装有限公司签订了电力安装工程施工合同，合同价为1606691.38元，合同形式采用固定总价合同。合同工期总天数为30日历天，实际工期与合同一致。
5. 2015年11月1日，荥阳市乔楼镇人民政府与河南商都建设有限公司签订了张村庙社区、狮村社区、东郭社区充电车棚施工合同，其中东郭社区合同价为249982.58元，合同形式采用固定单价合同，合同开工日期为2015年11月5日，合同竣工日期为2016年3月31日。实际开工日期为2015年12月10日，实际竣工日期为2016年1月10日。
2016年1月21日，荥阳市乔楼镇人民政府组织相关单位对充电车棚、地坪整理等进行验收并出具了合格竣工验收报告。
二、审计评价意见
审计结果表明，荥阳市乔楼镇人民政府提供的竣工结算资料基本真实反映了工程竣工结算情况，但存在有工程结算造价多计工程价款的问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
工程结算造价多计工程价款5332722.53元
宜居健康城乔楼安置区第一社区东郭起步区汉民安置区18#21#22#25#楼及车库工程报审结算总造价76578330.13元，审定结算总造价71245607.60元，审减结算总造价5332722.53元。（详见表格）
序号
项目名称
送审金额（元）
审定金额
（元）
审减金额
（元）
1
18#21#22#25#楼及车库工程
69532256.29
64596692.19
4935564.10
2
社区室外管网工程
3924533.03
3632019.00
292514.03
3
社区供配电工程
1609205.10
1606691.38
2513.72
4
社区电梯工程
1152900.00
1152900.00
—
5
社区车棚地坪整理及安装工程
359435.71
257305.03
102130.68
合 计
76578330.13
71245607.60
5332722.53
报审结算部分不符合《财政部、建设部关于印发〈建设工程价款结算暂行办法〉的通知》（财建〔2004〕369号）第十一条“工程价款结算应按合同约定办理，合同未作约定或约定不明的，发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理：（一）国家有关法律、法规和规章制度；（二）国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定；（三）建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、承包人认可的其他有效文件；（四）其他可依据的材料。”的规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审
计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，责令依法据实结算。
四、建议
认真学习政府投资项目管理办法及签证管理办法，规范投资项目审批程序，严格按照国家有关规定，进一步加强工程造价的管理。
对本次审计发现的问题，请荥阳市乔楼镇人民政府自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告荥阳市审计局。
荥阳市审计局
2018年10月30日
