| 索 引 号：005302980/2018-00044 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/经济效益审计 | |
| 发布机构：登封市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-20 | 发布日期：2018-12-20 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
(二〇一八年十二月二十日公告)
2018年第8号（总第8号）
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和审计署《政府投资项目审计规定》的规定，登封市审计局组成审计组，自2018年6月13日至2018年8月10日，对市嵩阳路新建工程（南环一路∽少林职业技术学院）竣工决算进行审计。登封市交通运输局对其提供的与审计事项有关的资料及其他证明材料作出了书面承诺，对其提供资料的真实性、完整性负责，并承担相应的会计责任。登封市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、被审计项目的基本情况
1.工程项目基本情况
嵩阳路新建工程是一条贯穿登封市中心城区重要的南北大道，北起南环一路，南至少林职业技术学院，属城市主干路，总长2166.237米，道路红线宽度40米，桥梁总长458米，双幅桥形式，桥梁总宽41米。
2.工程项目前期基本情况
嵩阳路新建工程可研报告批复的文号为登发改审〔2011〕37号，项目新增占地248亩。项目总投资18158.38万元，资金来源：登封市财政自筹25%，银行贷款75%（贷款部分由市财政统借统还）。
3.工程项目招投标及施工基本情况
嵩阳路新建工程招标代理机构中技国际招标公司，施工招标控制价125021822.26元，施工中标单位中国建筑第七工程局有限公司，中标合同价124192898.22元。
4.工程项目工程结算审计情况
嵩阳路新建工程合同价124192898.22元，送审金额199723030.34元（不含建设期利息），审定金额146697895.06元，审减金额53025135.28元。
二、审计评价意见
审计结果表明，嵩阳路新建工程在项目组织实施和项目管理方面严肃认真，项目招投标公开透明，项目验收程序完整，资料管理规范。但是依然存在违法使用土地开工建设，未按规定签订合同，未依法履行基本建设审批程序，多计工程款等方面的问题，需要采取措施进行纠正和改进。
三、审计发现的主要问题
（一）违法使用土地开工建设
经审计，嵩阳路新建工程所占土地未办理相关手续，存在“以租代征”违法使用土地的情况。
（二）未按规定签订合同
经审计，嵩阳路新建工程施工及监理公开招标后，未按规定签订合同。
（三）未依法履行基本建设审批程序
经审计，嵩阳路新建工程未依法履行基本建设审批程序。
（四）多计工程款
经审计，嵩阳路新建工程多多计工程价款53025135.28元。
四、审计处理情况和建议
对以上问题，责令交通局严格履行基本建设程序，进行改正，并在以后的项目管理中，尤其是项目变更签证的管理，避免虚增工程量，保证建设资金真实、合法、有效使用。
五、审计整改情况
对审计发现的问题，交通局积极制定措施，专人督导监察，限时整改，具体情况由交通局向社会公告。
