| 索 引 号：005302980/2018-00047 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：登封市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
(二〇一八年十二月二十七日公告)
2018年第11号（总第11号）
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，我局决定组成审计组，自2018年4月23日至2018年7月3日，对登封市财政局、市文学艺术界联合会、市科学技术协会等17个单位2017年“三公”经费、差旅费、会议费及培训费进行了专项审计调查，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公布如下：
一、基本情况
（一）抽查审计情况
此次抽查审计了市财政局、市文学艺术界联合会（以下简称市文联）、市科学技术协会（以下简称市科协）、市委党史研究室（以下简称市党史办）、共青团登封市委员会（以下简称市团委）、市社会矛盾调处中心（以下简称市矛调中心）、市妇女联合会（以下简称市妇联）等17个单位2017年度“三公经费”、会议费、差旅费、培训费支出情况。
二、审计调查评价意见
审计调查结果表明，被审计的17个预算单位提供的2017年会计资料基本真实的反映了该单位的财务状况，内控制度基本健全，部分单位管理较为规范，能够从严控制支出，“三公经费”支出较上年有明显下降。但在支出和管理方面部分单位仍存在公务接待费管理不规范、原始凭证不符合规定、差旅费审批把关不严、会计科目核算不实等问题，个别单位存在的问题较为突出，有待今后进一步加强管理。
三、审计调查发现的主要问题
（一）违规转嫁下属企业支付油修费、差旅费68134元。房管中心和下属企业登封市房地产服务中心人事、财务核算均未分开，局机关账和企业账上同时列支机关运行经费，2017年度在登封市房地产服务中心账上列支油修费、差旅费68134元。
（二）原始凭证不符合规定59000元。旅游局2017年列支会务费59000元，用于对全市500名导游员进行业务培训，未附清单。
（三）公务接待费管理不规范51703.27元。2017年3个单位存在超标准列支接待餐费、未在公务灶接待用餐、扩大范围列支接待费用等问题51703.27元，
（四）会计科目核算不实37993元。2017年5个单位“三公经费”会议费、培训费及差旅费科目核算不实37993元。
（五）差旅费审批把关不严19840元
经审计，2017年4个单位存在超范围报销市区内差旅费、同一时间重复报销差旅费，差旅费未附清单等问题19840元。
（六）公车运行管理不规范。房管中心以包干油修费形式分配至各科室及班子成员加油卡内。
四、处理情况和建议
对以上问题，审计要求上述单位认真贯彻执行中共中央“八项规定”、国务院《关于党政机关厉行节约制止奢侈浪费行为的若干规定》、省委省政府若干意见、市委市政府二十条规定，注重厉行节约，降低行政成本，强化廉政建设；进一步加强经费支出管理，严格按照公务接待费管理办法、差旅费管理办法、党政机关厉行节约反对浪费等有关规定执行，杜绝转嫁下属企业支付“三公经费”、超范围支付公务接待费等现象。
五、审计整改情况
对审计发现的问题有关单位积极整改，完善了各项制度，反馈审计情况整改报告，制定审计整改措施，具体情况由各相关单位向社会公告。
