| 索 引 号：00528329X/2019-00003 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：上街区审计局 | 关 键 词：审计,扶贫,一卡通 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-06-21 | 发布日期：2019-06-28 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》的规定和《郑州市审计局对县（市、区）进行扶贫和“一卡通”惠农补贴资金审计的通知》（郑审通〔2019〕13号）要求，2019年4月8日至5月31日，郑州市审计局派出审计组对上街区2018 年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况、2017 年和 2018 年“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况进行了审计，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
2018年，上街区共投入扶贫资金938.71万元，共涉及6个扶贫项目。此次审计抽查扶贫资金938.71万元（占100%），涉及6个项目（占100%）、1个乡镇、2个行政村，入户调查农户10户。
2017 至 2018 年，上街区共安排耕地地力保护类等12类惠农补贴资金1580.13万元，此次审计重点抽查了1580.13万元（占100%），涉及1个乡镇、30个村，入户调查农户14户。
二、审计评价意见
（一）扶贫审计评价意见
从审计情况看，上街区认真贯彻落实脱贫攻坚各项政策措施，扶贫资金分配、管理、使用等环节较为规范，扶贫项目建设程序基本合规，扶贫脱贫取得了一定成效。此外，此次审计发现上街区在扶贫政策落实和扶贫资金分配管理使用中还存在扶贫资金项目效益不佳等方面的问题。
（二）一卡通审计评价意见
从审计情况看，上街区认真贯彻落实惠农各项补贴政策，补贴资金基本按时足额发放到位，已纳入“一卡通”管理的惠农补贴项目基本按照相关政策执行，保障了国家各项强农惠农政策落实到位。此次审计发现上街区在惠农补贴分配管理使用中还存在惠农补贴发放管理缺少统一明确的制度规定、已要求纳入“一卡通”管理的惠农补贴项目实际并未通过“一卡通”发放和审核把关不严超范围发放惠农补贴资金等方面的问题。
本次审计共查出管理不规范问题金额1324.15万元（占抽审资金的比例52.57%）。审计期间上街区人民政府及相关部门和单位积极整改，已整改问题金额15.36万元。
（一）扶贫资金项目效益不佳问题。一是滞留闲置民政经费（脱贫经费）15万元。二是扶贫专项资金14.91万元使用效益不佳。
（二）“一卡通”惠农补贴专项审计发现的问题。一是惠农补贴发放管理缺少统一明确的制度规定。二是已要求纳入“一卡通”管理的惠农补贴项目实际并未通过“一卡通”发放。三是审核把关不严超范围发放惠农补贴资金0.75万元。四是滞留闲置惠农补贴结转结余资金72.58万元。
四、审计建议
（一）切实提高资金使用绩效。加快拨付使用滞留闲置的扶贫和惠农补贴资金，尽快将扶贫项目配套设施配置到位，加强会计核算管理，规范完善会计基础工作，切实提高资金使用效益，充分发挥项目绩效。
（二）建立统一明确的“一卡通”管理、使用政策规定。明确需纳入“一卡通”系统管理的各类惠农补贴资金，完善“一卡通”基本信息数据库，规定资金发放时间及程序，划分个业务主管单位职责，切实做到一人（户）一卡（折）一号。
（三）严格审核把关各类补贴资金的发放。各主管部门及其工作人员应落实岗位职责，严格审核补助对象是否符合补助条件，防止出现不符合条件人员领取补贴等情况，以免财政资金损失。
