| 索 引 号：005267169/2019-00014 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：中原区审计局 | 关 键 词：财政,审计,业务信息 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-07-30 | 发布日期：2019-07-30 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》和《河南省财政预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，中原区审计局自2019年3月起对中原区2018年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、2018年度财政预算执行基本情况
区十六届人大第二次会议审议通过2018年全区一般公共预算收入预算为279651万元，全年实际完成301077万元，为预算的107.7%,比上年增长13%。
2018年全区一般公共预算支出预算为289970万元，全年实际完成350307万元，为预算的120.8%，比上年增长16.6%。
2018年政府性基金支出完成518485万元，比上年增长19.4%。
二、审计评价
2018年，中原区财政预算执行情况总体良好，在复杂的经济环境下，按照稳中求进的工作总基调，实现全区一般公共预算收入的快速增长。坚持尽力而为、量力而行的原则，持续加大民生投入，调整优化支出结构，继续推进新型城镇化建设，促进了全区经济社会持续平稳健康发展。
三、审计查出的主要问题
（一）财政预算资金管理中存在的问题
1．预算编制不细化、不完整。主要是部分一般公共预算资金未细化到具体单位或项目，非税收入预算和部门预算编制不完整，漏编相关预算资金。
2．结转资金管理不到位。区财政将结转两年以上的教育费附加121万元，结转至2019年继续使用,未收回财政统筹安排。
3．为非本级预算单位编制安排预算资金。2018年，区财政及相关单位在区级部门预算中为非本级预算单位编制安排预算资金3300万元。
4．部门预算执行率偏低。2018年，区本级68个单位的111个预算项目共计 898万元，当年未执行。
5．滞留应缴预算款。截至2018年底，区非税局滞留应缴预算资金3112万元，未及时缴入国库。
6．财政专户清理不到位。截至2018年底，区非税局管理的3个财政账户未按要求进行清理合并。
（二）部门预算延伸单位存在的问题
主要存在原始凭证不符合规定—部分单位支出项目未附相关清单、验收报告手续、未按规定进行政府采购—部分单位未按规定进行政府采购或实行网上商城采购、超预算或无预算支出、未严格执行公务卡制度或超限额使用现金结算、未对资产进行账务处理、违规在行政账列支工会支出等问题。
（三）政府投资审计项目存在的问题
2018年，中原区审计局委托中介机构对96个政府投资工程项目进行了竣工结算审计，主要问题是：工程送审资料不完整，工程变更签证不规范，建设单位履职不到位等。
四、审计建议
（一）切实规范预算管理。严格执行《预算法》及相关法规，维护财政预算的严肃性和约束性，建立健全预算执行监管和绩效评价机制，提高预算执行率和财政资金使用效益。
（二）加强财政专户和财政存量资金的管理。加大财政资金统筹力度，优化财政支出结构，盘活财政存量资金。
（三）加强内部控制管理。发挥预算单位内审监督机制，提高财会人员素质水平，把准财经法规和相关政策，坚持厉行节约，提高财政资金使用效益。
（四）加强政府投资项目管理。督促建设单位切实履行职责，强化对项目的监督管理。
（五）督促落实审计整改。进一步完善审计整改机制，督促相关单位落实审计意见，将问题的整改纳入督查督办事项；加大审计结果以及审计整改情况的公开力度，提升审计整改效果。
