| 索 引 号：00528329X/2020-00003 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：上街区审计局 | 关 键 词：审计,结算,工程 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-11-19 | 发布日期：2019-11-22 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，上街区审计局组成审计组，自2019年10月18日至2019年11月14日，对郑州市上街区通航一路北延、通航二路北延、登封路北延等八条道路工程结算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。郑州诚信地产经营有限公司及有关单位对审计事项有关的会计资料作出了书面承诺，郑州诚信地产经营有限公司及有关单位对其提供的相关资料以及其他证明材料的真实性和完整性负责，保证如有虚假、隐匿情况，愿承担法律责任。上街区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、工程基本情况
(一)工程概况
2015年1月28日郑州市上街区发展和改革委员会以上发改统[2015]14号《关于下达2015年度上街区政府投资项目立项的通知》，正式批准了该项目的立项。
该项目资金来源为政府融资，区发展和改革委员会批复的项目计划投资为222090000元，审定结算总造价124200760.54元，已实际支付工程费114350000元。
本次审计的内容主要为八条道路（通航一路北延、通航二路北延、登封路北延、白云路、金华路、祥云路、观展通道、淮阳路）施工及配套雨水、污水、照明、绿化等。
该项目建设单位为郑州诚信地产经营有限公司；监理单位为河南省建科建设监理有限公司（白云路、登封路、通航二路、通航一路、观展通道）、河南华都工程管理有限公司（祥云路、金华路、淮阳路）；设计单位为郑州市市政工程勘测设计研究院；施工单位为河南省路桥建设集团有限公司。合同开工日期：2015年8月16日，合同竣工日期：2015年12月31日。实际开工日期：2015年8月20日，实际竣工日期：2016年5月30日。承包范围：按发包人提供的设计图纸，参照相关结算资料，承包人承包施工图纸全部内容的施工。2016年5月30日竣工验收合格，参验单位为：建设单位、设计单位、监理单位、施工单位。
（二）工程招投标情况
郑州诚信地产经营有限公司委托河南省至诚招标采购服务有限公司对郑州市上街区通航一路北延、通航二路北延、登封路北延等八条道路工程招标代理，于2015年7月开始进行单一来源采购招标，2015年8月8日，经过评标委员评审和招标人研究决定，中标人为河南省路桥建设集团有限公司，中标价合同为12765万元。
二、审计评价意见
审计结果表明，郑州诚信地产经营有限公司及有关单位提供的竣工结算资料，基本真实的反映了工程竣工结算情况，但存在有工程结算造价多计工程价款的问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
工程结算造价多计工程价款27490832.92元。
郑州市上街区通航一路北延、通航二路北延、登封路北延等八条道路工程报审结算总造价151691593.46元。审定结算总造价124200760.54元。审减工程结算造价27490832.92元。 报审结算部分不符合《河南省市政工程量清单综合单价》（2008）及相应费用定额、《郑州市建设工程材料基准价格信息》、郑州市建设工程相关政策文件的规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，责令郑州诚信地产经营有限公司改正。
四、审计建议
加强对工程投资管理的学习，严格按照国家有关规定，进一步加强工程造价的管理。
