（二〇一九年十二月十七日公告）
2019年第27号（总第205号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，郑州市审计局派出审计组，自2019年5月5日至8月29日，对郑州市红十字会2018年度部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
郑州市红十字会是参照公务员法管理的正县级事业单位。机关内设党总支、办公室、赈济部和宣传部4个处室，编制29人，现有工作人员30名（含2018年接收安置军队转业干部1名,尚未落编），下属事业单位1个，中国造血干细胞捐献者资料库河南省分库郑州市工作站，工作人员5人。开办郑州市红十字医用组织库中心、郑州市红十字应急救护培训中心2个民办非企业组织。
市红十字会主要职责：（一）开展应急救援、备灾救灾、应急救护的相关工作，建立红十字应急救援体系。在战争、武装冲突和自然灾害、事故灾难、公共卫生事件等突发事件中，对伤病人员和其他受害者提供紧急救援和人道救助；（二）开展应急救护培训，普及应急救护、防灾避险和卫生健康知识，组织志愿者参与现场救护；（三）参与、推动无偿献血、遗体和人体器官捐献工作，参与开展造血干细胞捐献的相关工作；（四）组织开展红十字志愿服务、红十字青少年工作；（五）参加国际人道主义救援工作；（六）宣传国际红十字和红新月运动的基本原则和日内瓦公约及其附加议定书；（七）依照国际红十字和红新月运动的基本原则，完成人民政府委托事宜；（八）依照日内瓦公约及其附加议定书的有关规定开展工作；（九）协助人民政府开展与其职责相关的其他人道主义服务活动。
郑州市红十字会是市财政一级预算单位，财务收支实行全额预算管理，2018年财政预算收入823.19万元、支出823.19万元。经市财政局批准设立捐赠资金专用账户，银行账号：41001523024050001554，开户行：建行桐南支行。市红十字会本级执行《事业单位会计制度》和《事业单位财务规则》，制定了相关内部控制制度，运行基本有效，2019年启动信息系统建设。
二、审计评价
审计结果表明：郑州市红十字会提供的会计资料所反映的部门预算执行情况是基本真实的；内部控制制度基本健全，运行部分有效，财务收支基本符合财经法规。但还存在预算编制不科学、科目使用不规范、应计未计固定资产等违反财经法规的问题。
三、审计中发现的主要问题和处理意见
（一）预算编制不科学
审计发现，市财政局批复2018年市红十字会预算收入、支出总额为823.19万元，市红十字会年终决算（草案）收入、支出总额为1216.33万元，是预算收入、支出总额的147.76%。
2018年市红十字会部门预算、决算均未包含省红十字会下拨补助经费28.08万元。
（二）无依据支付媒体记者交通费3100元
审计抽查发现，2018年2月记17凭证，支付媒体记者交通费700元，每人100元；2018年3月记12凭证，支付媒体记者交通费2400元。
（三）原始凭证不合规67636元
审计抽查发现，2018年2月记2凭证，付临时人员工资1500元；2018年9月记10凭证，提取工会经费66136元；上述支出均未附原始凭证，未见审核签批手续。
（四）应计未计固定资产5958元
审计抽查发现，2018年12月记13凭证，购置碎纸机6台5958元；未计入固定资产。
（五）会计科目使用不规范
审计抽查发现，2018年7月记18凭证，购花篮支出200元，计入对个人和家庭的补助-退休费，应计入商品和服务支出-福利费；2018年10月记3凭证，朱金磊赴北京培训往返火车票618元计入培训费，应计入交通费。
（六）未严格履行财务支出审核签批手续16247.5元
审计抽查发现，2018年2月记3凭证，付退休人员健康休养费5374.5元；2018年3月记6凭证，付临时人员陈喜莲和刘红工资3000元；2018年3月记9凭证，付河南慧龙人力资源服务有限公司李海文劳务费3100元；2018年6月记1凭证，补缴军转干部2人2018年1-3月住房公积金4773元；上述支出均未见审核签批手续。
（七）违规使用捐赠资金专用银行账户核算会费和省红十字会下拨补助经费37.61万元
审计抽查发现，市红十字会捐赠资金专户总账余额表显示该专户2018年核算会员费收入9.53万元；核算省红十字会拨款项目收入28.08万元。
四、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具了审计报告。审计建议市红十字会应结合本单位财务管理工作的情况，加强对财经法规的学习，提高遵守财经法规的自觉性。进一步建立健全内部财务管理制度，加强经费支出的管控、监督力度，把好资金的使用、审批等支出环节。
五、审计整改情况
市红十字会已按审计要求整改完毕。
