| 索 引 号：005291097/2019-00043 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：荥阳市审计局 | 关 键 词：财政,审计,业务信息 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-24 | 发布日期：2019-12-24 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
荥阳市审计局自2019年4月11日至6月27日，对荥阳市财政局2018年度组织市本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）2018年度市本级预算收支执行情况
市第五届人大第二次会议审议通过的2018年度市本级一般公共预算收入预算为207100万元，后调整为223000万元，实际完成231369万元，为调整预算的103.75%，比上年增收29162万元，增长14.42%。其中：税收收入完成91587万元，为调整预算的107.12%，比上年增收5556万元，增长6.46%；其他一般公共预算收入完成139782万元，主要是专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入和其他收入，为调整预算的101.66%，比上年增收23606万元，增长20.32%。
市第五届人大第二次会议审议通过的2018年度市本级政府性基金收入预算为600000万元，后调整为630000万元，实际完成653438万元，为调整预算的103.72%，比上年增收42294万元，增长6.92%。其中：国有土地使用权出让收入605336万元，为调整预算的102.6%，比上年增收56596万元，增长10.31%；其他政府性基金收入48102万元，为调整预算的120.26%，比上年减少14302万元，下降22.92%。
索河街道办事处2018年度批准的一般公共预算收入预算为15253万元，后调整为18253万元，实际完成18957.12万元，为调整预算的103.86%。京城街道办事处2018年度批准的一般公共预算收入预算为46298万元，后调整为39298万元，实际完成39613.65万元，为调整预算的100.8%。
市第五届人大第二次会议审议通过的2018年度市本级一般公共预算支出为597457万元，后调整为555661万元，实际支出555288万元，为调整预算的99.93%，同比增长6.93%。
市第五届人大第二次会议审议通过的2018年度政府性基金支出为623633万元，后调整为552285万元，实际支出532590万元，为调整预算的96.43%，同比增长37.32%。
索河街道办事处2018年度批准的一般公共预算支出为3062万元，后调整为6161万元，实际支出6161万元，为调整预算的100%。京城街道办事处2018年度批准的一般公共预算支出为3711万元，后调整为4120万元，实际支出4120万元，为调整预算的100%。
索河街道办事处2018年度批准的政府性基金支出为9万元，后调整为2537万元，实际支出462万元，为调整预算的18.21%。京城街道办事处2018年度批准的政府性基金支出为452万元，后调整为20821万元，实际支出20494万元，为调整预算的98.43%。
（二）2018年度财政专户资金收支情况
1. 社保基金管理专户收支情况
荥阳市财政局社会保障基金专户账表反映：2018年荥阳市社会保障基金专户管理的机关事业养老保险、被征地农民基本生活保障、职工医保、生育保险、城乡居民医保、低保专项基金收入78077.98万元，利息收入等2629.34万元，收入共计80707.32万元；当年支出97582.73万元，上年基金结转结余74843.86万元，年末累计结余57968.45万元。
2．土地专户收支情况
2018年度市土地招拍挂及土地资金收入汇缴专户收入655538.35万元，其中：土地出让、划拨等收入655418.10万元，利息收入120.25万元。
2018年度土地出让、划拨等收入上缴国库689098.89万元（2017年土地成交入库54133万元、2018年划拨、协议、成交土地入库632231.62万元、补缴土地价款入库1198.17万元、企业缴纳滞纳金入库1415.85万元、利息入库120.25万元）。
3．非税收入收支情况
2018年度荥阳市落实收支两条线管理办公室及市非税收入管理局非税收入专户各单位缴入行政事业性收费基金收入及罚没收入66877.69万元，上缴国库88942.09万元（含以前年度收取的耕地开垦费等入库）。
（三）部门决算“三公经费”及会议费支出情况
2018年度市本级“三公经费”支出1852.28万元，占预算数45.31%，较2017年下降22.42%。其中：因公出国（境）支出9.22万元，占预算数27.15%，较2017年上升20.96%；公务用车购置及运行维护费支出1601.40万元，占预算数49.93%，较2017年下降16.07%；公务接待费支出241.66万元，占预算数28.54%，较2017年下降48.80%。
2018年度市本级会议费支出661.98万元，占预算数60.84%。
（四）政府采购制度执行情况
2018年度，荥阳市财政局下发《荥阳市财政局关于印发荥阳市2018-2019年政府集中采购目录及标准的通知》（荥财字〔2018〕9号），将采购限额标准为未列入集中采购机构采购项目和部门集中采购项目目录的，5万元以上（含5万元）的货物、工程和服务的项目，纳入政府采购范围，按照《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招标投标法》有关规定执行。政府采购公开招标数据标准为政府采购货物或服务项目，达到50万元（含50万元）以上的，应当采用公开招标方式。施工单项合同估算价在100万元以上的；与工程建设有关的勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在30万元以上的；单项合同估算价低于上述规定标准，但项目总投资额（不含征地费、市政配套费与拆迁补偿费）在1000万元人民币以上的，必须进行招标。转发《河南省财政厅<关于调整河南省政府采购网上商城品目目录通知>》（荥财字〔2018〕32号文），要求市直各部门，各单位采购网上商城目录范围的货物，50万元以下的均可通过网上商城采购。如网上商城商品不能满足采购需求，采购人可线下自行采购，但需作出相关情况说明以便备查。
2018年度荥阳市人民政府采购办公室市本级政府采购预算85923万元，实际采购78412万元，占预算数的91.26%，较2017年实际采购总额71702万元增长9.36%。
（五）荥阳市财政局经费收支情况
行政经费财政补助收入6769.34万元，其中：基本支出拨款5433.56万元，项目支出拨款1195.78万元，其他收入140万元。经费支出6671.07万元，其中：基本支出5434.29万元，具体情况为：人员经费5053.01万元，日常公用经费381.27万元；项目支出1195.78万元，具体情况为：工资福利支出261.6万元，商品和服务支出570.38万元，其他资本性支出363.8万元；其他支出41万元。本期结余98.27万元，上期结转507.75万元，期末滚存结余606.02万元。
其他财政资金专户财政补助收入220763.97万元；支出220763.97万元（项目支出220763.97万元）。
二、审计评价意见
2018年度荥阳市财政局能够认真组织市本级财政预算的编制、调整和执行工作，努力增强财政保障能力，持续提升民生保障水平，稳步推进财税领域改革，内控制度基本健全有效，但在预算编制、预算执行和其他财政收支中还存在一些问题，需进一步整改完善。
三、审计发现的主要问题
（一）预算编制、调整中存在的问题。主要表现有：年初预算生效金额占年初预算批复数比率较低，对184个预算单位2018年度市本级年初预算进行审查，2018年度年初预算批复数791636.52万元，实际生效金额531489.08万元，生效金额占年初预算批复数的67.14%；预算编制不完整，部分应编入单位年初预算的项目未编入年初预算，在预算执行中申请调整，涉及金额106933.65万元
针对上述问题，审计建议加强预算编制管理，提高预算编制的准确性。
（二）财政专户资金中存在的问题。主要表现：财政专户资金应缴未缴国库，其中截至2018年底，荥阳市非税收入管理局其他收入科目挂存利息收入和分红款金额合计2112.70万元未上缴国库，荥阳市落实收支两条线管理办公室暂存款中挂存以前年度缴入南水北调基金3笔，金额3352.80万元；往来款项未及时清理231744.36万元，其中截止截至2018年底，荥阳市落实收支两条线管理办公室往来款项未及时清理金额合计72720.80万元，市非税收入管理局土地资金收入汇缴专户“暂存款”中未及时清理154笔，金额7835.32万元；市非税收入管理局土地招拍挂专户往来款项未及时清理金额合计14275.15万元；荥阳市非税收入管理局往来款项未及时清理金额合计144748.41万元。
（三）财政资金延伸审计中存在的问题。审计中发现死亡人员继续享受残疾人特殊生活补贴10.03万元。2018年荥阳市残疾人联合会共发放残疾人特殊生活补贴1613.04万元，经对其发放人员名单与公安部门死亡名单进行比对，发现已死亡人员享受补贴64人，金额10.03万元。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，荥阳市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对预算编制、调整中存在的问题，要求市财政局加强预算编制管理，提高预算编制的准确性；对财政专户资金中存在的问题，要求市财政将应当上缴国库的资金上缴国库，对长期挂账的往来款项积极清理；对死亡人员享受残疾人补贴的问题，责令市财政局督促荥阳市残疾人联合会追还死亡人员领取的补贴。
针对审计发现的问题，荥阳市审计局建议：
（一）加强预算编制和调整，增强预算的约束力和严肃性。完善社会保险基金预算编制和批复，建立健全预算管理体系。
（二）积极清理往来资金，防止资金长期挂账，提高资金使用效益。
五、审计发现问题的整改情况
审计期间，市财政局已将财政资金专户上挂存的的利息收入上缴国库。截止目前，专户上挂存的南水北调基金已缴入国库；对死亡人员享受残疾人补贴的问题，市财政局已督促荥阳市残疾人联合会追回部分不应发放的残疾人补贴；审计发现的其他问题，市财政局正在整改中。具体整改情况，由市财政局向社会公告。
