郑州市金水区审计局
2020年度统一组织审计项目计划
2020年，金水区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕贯彻供给侧结构性改革“八字方针”“六稳”要求、打好打赢三大攻坚战、持续推进“四个着力”、打好“四张牌”等全省工作大局，按照全市把牢“一个方向”、做到“三个坚持”、突出“五个更加注重”等一系列安排部署，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，以审计监督促进经济高质量发展、促进深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉，为助力全区经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出新贡献。
一、计划编制的基本原则
一是转变审计思路。由理账、查账等陈旧审计思路转变为紧紧围绕党政中心工作，从促进国家、省、市重大决策部署落实角度出发，客观评价政策措施贯彻落实的总体情况、执行进度和实际效果，揭示政策措施落实过程中存在的重大问题。二是深化审计角色定位。由“卫士”深化为“卫士”加“谋士”，及时发现政策措施落实过程中的风险隐患、机制体制障碍，为区委、区政府提供决策依据。三是克服困难，实现审计全覆盖。一方面切实做好审计项目和审计组织方式“两统筹”，以疫情防控防治、重大政策跟踪、财政预算执行和经济责任审计为主体，采取融合式、嵌入式、“1 N”等项目管理方式，推动深度融合，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。另一方面发挥大数据审计优势、加强大数据审计应用、提升大数据审计能力，以效率深化效果，以创新实现创优，促进审计高效率、高质量。四是突出重点，合理配置。正确处理审计资源不足和审计现实需求之间的矛盾，将审计资源向重大战略、重大政策、重大部署、重大规划、重大改革、重大项目、重大资金、重大问题解决等审计项目方面倾斜，压缩单个分散的、影响面窄的一般审计项目。
二、2020年审计工作重点任务
2020年，要紧紧围绕党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府和区委、区政府重大决策部署，科学谋划安排实施各项审计，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，重点做好“六个关注，六个致力”：
（一）关注党和政府重大决策部署落实，致力促进高质量发展。以中央和省委、市委经济工作会议、省、市、区政府工作报告部署的主要任务为主线，围绕重大决策部署和重大政策措施落实，重点关注促进就业优先政策落实情况、促进财政资金提质增效和促进优化营商环境等情况，确定审计重点，充分发挥审计建设性作用。重点安排“三促进”专项审计，具体包括：促进就业优先政策落实情况专项审计、盘活财政存量资金和闲置资产情况跟踪审计、清理拖欠民营企业中小企业账款推进情况跟踪审计、减税降费落实情况跟踪审计、“放管服”改革专项审计等。
（二）关注疫情防控，致力服务保障打赢疫情防控阻击战。将疫情防控工作作为当前头等大事来抓，在区委区政府和疫情防控指挥部的统一指导下，立足审计职能，发挥专业优势，聚焦重点任务，紧盯疫情防控重大决策部署和政策措施的落实，紧盯疫情防控资金和物资的筹集分配使用全过程，确保我区疫情防控工作有序开展。安排疫情防控相关政策、决策部署落实和资金、物资管理使用情况跟踪审计。
（三）关注打好三大攻坚战，致力推动全面建成小康社会。三大攻坚战是决胜全面建成小康社会的关键，在稳扎稳打取得一系列关键进展后，进入了决战期、攻坚期，审计必须聚焦这一硬任务，充分发挥职能，确保推动生态质量持续好转、推进提高金融风险的防控能力，促进我区经济顺利迈向高质量发展阶段。
（四）关注打造更高水平的高质量发展区域增长极，致力推动形成我区经济发展的强劲动力体系。高质量发展制造业、高水平扩大对外开放、高品质推进城市建设管理等系列“三年行动计划”是打造更高水平的高质量发展区域增长极的关键举措，关注这些重要措施的制订、部署、落实情况，致力推动我区发展的质量和效益有一个大的飞跃，不断夯实国家中心城市建设基础。根据市局统一安排部署，实施郑州市“三项工程一项管理”改进城市管理与改善人居环境工作情况跟踪审计——郑州市老旧小区综合改造工程实施情况跟踪审计等。
（五）关注公共资金分配使用，致力促进结构调整和提质增效。持续加大公共资金分配使用的审计力度，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，落实财政资金全面绩效管理，更加注重财政资金支出结构调整，严控行政性支出，压缩一般性开支，保证重点领域和民生支出，促进积极的财政政策提质增效。重点安排区财政一级预算单位全覆盖同步审计、财政预算执行上下联动审计、部门预算执行情况审计等。
（六）关注保障和改善民生，致力维护人民群众利益。围绕区委区政府有关民生重大决策和年度民生实事，促使惠民政策真正落地见效，惠民资金高效使用，让人民群众的获得感幸福感安全感更加充实。重点安排保障性安居工程跟踪审计等。
三、具体审计项目安排
（一）署定审计项目
重大政策措施落实情况跟踪审计
1.疫情防控相关政策、决策部署落实和资金、物资管理使用情况跟踪审计
【审计目标和重点】结合我区疫情防控的具体情况，把疫情防控相关情况作为各项审计的重要内容。重点关注党中央、省委省政府、市委市政府和区委区政府相关决策部署落实情况，相关税费减免政策、财政贴息政策、贷款优惠政策、支持中小微企业复工复产相关政策等精准到位情况，中央和各级财政安排的疫情防控资金总体情况、分配拨付使用情况、管理和信息公开情况，社会捐赠款物接受、管理、分配、使用情况等。审计重点和内容要根据党中央决策部署、审计署、省委省政府、省厅、市委市政府和区委区政府的要求动态调整。重点揭示有令不行、有禁不止，贪占、截留、挪用、损失浪费疫情防控资金和重要物资等行为，督促相关部门、单位认真落实党中央、省委省政府、市委市政府、区委区政府及区疫情防控指挥部的有关决策部署，提出审计意见建议，为党委政府和疫情防控指挥部提供决策参考，服务保障疫情防控工作高效顺畅开展。
【组织方式和时间安排】由财政审计科牵头，按照市局审计工作方案要求，共同组织实施，采取全程跟踪审计与灵活运用适时点穴式审计、专项审计相结合的方式开展。2020年2月开始，全年持续跟踪，按照有关要求，及时报送跟踪结果。
2.“三促进”专项审计
【审计目标和重点】“三促进”即：促进就业优先政策落实情况、促进财政资金提质增效和促进优化营商环境。促进就业优先政策落实情况专项审计，重点关注就业资金和失业保险金管理使用情况，国家有关重点群体就业援助政策落实情况、新增城镇就业情况、出台支持新增就业岗位措施情况、实施职业技能提升和高职扩招行动、扩大援企稳岗政策享受企业范围情况、新增返乡下乡创业情况、加强高水平职业学校和专业建设情况；促进财政资金提质增效专项审计，重点关注压缩一般性支出、财政存量资金和闲置资产统筹盘活、沉淀资金清理等情况；促进优化营商环境专项审计，重点关注减税降费措施落实，清理拖欠民营企业中小企业账款，简政放权、行政许可压减、“红顶”协会及垄断中介规范管理、扩大市级金融服务平台覆盖面、增强网上政务服务能力、市大数据中心建设、加强一体化“互联网 监管”平台建设和应用等“放管服”改革措施落实情况等。
【组织方式和时间安排】由财政审计科牵头组织，全年分4个季度汇总形成政策跟踪审计综合报告，组织全局统一实施。
一是促进就业优先政策落实情况专项审计。由财政审计科牵头组织，全局共同参与，根据市局审计工作方案要求统一组织实施。2020年6月开始，8月完成。
二是盘活财政存量资金和闲置资产情况跟踪审计。由财政审计科牵头组织，全局共同参与，根据市局审计工作方案要求统一组织实施。2020年全年持续跟踪，每季度上报跟踪结果。
三是清理拖欠民营企业中小企业账款推进情况跟踪审计。由财政审计科牵头组织，全局共同参与，根据市局审计工作方案要求统一组织实施。2020年2月开始，5月完成。
四是减税降费落实情况跟踪审计。由财政审计科牵头组织，全局共同参与，根据市局审计工作方案要求统一组织实施。2020年全年持续跟踪，每季度上报跟踪结果。
五是“放管服”改革专项审计。由财政审计科牵头组织，全局共同参与，根据市局审计工作方案要求统一组织实施。2020年全年持续跟踪，每季度上报跟踪结果。
3.2019年保障性安居工程跟踪审计（结合保障性安居工程政策贯彻落实情况跟踪审计）
【审计目标和重点】按照审计署统一部署，开展2019年保障性安居工程跟踪审计，同时审计老旧小区改造提质情况。重点关注安居工程资金分配管理使用、保障效果、计划落实、相关政策落实、城镇棚户区改造和公租房建设等情况，推动保障性安居工程依法有序建设和管理，促进城镇老旧小区改造等相关重大政策措施落实，保障资金安全，促进提高资金使用绩效，推动加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，更好地保障人民群众住有所居。
【组织方式和时间安排】由投资审计科牵头组织，根据市局工作方案，采取同级审方式。2020年1月开始，4月完成。
（二）省定审计或审计调查项目
各类产业集聚区（开发区）、农业产业化和农村基础设施建设情况审计
【审计目标和重点】各类产业集聚区（开发区）审计，重点关注相关政策落实、完善自贸区管理体制、巩固提升郑州航空港经济综合实验区枢纽功能、支持跨境电商综合试验区提质发展、科学编制和完善发展规划、积极推行“管委会 公司”模式、推进返乡创业示范县和示范园区等建设、研究制定县域高质量发展扶持政策、招商引资中新经济新动能企业占比情况、招商引资项目落地后三年以上（含三年）未动工情况等；农业产业化和农村基础设施建设情况审计，重点关注高标准农田建设、美丽乡村建设（“千村示范、万村整治”工程）、农村基础设施建设、人居环境整治、优势特色农业（“四优四化”）产业转型升级发展、开展主要粮食作物全程机械化行动、国家生物育种产业创新中心建设、发展高效种养业、发展现代农业产业园、推动畜牧业转型升级、推进“四好农村路”建设、深化农村承包地“三权分置”改革、推进农村集体产权制度改革、宅基地“三权分置”改革、开展农民专业合作社质量规范提升行动、农业农产品加工集约化、农产品深加工增加农业效益情况等。各类产业集聚区（开发区）、农业产业化和农村基础设施建设情况审计，要以相关“政策”贯彻落实为主线，以“资金”和“项目”为抓手，坚持问题导向、目标导向、结果导向，落实“三个区分开来”要求，反映相关政策措施落实不到位、资金使用效益不佳、项目建设不达标等问题，深入揭示阻碍相关政策落地见效的机制体制问题和管理漏洞，为省委省政府和市委市政府研究解决县域经济发展和农业发展短板问题提供决策服务。
【组织方式和时间安排】由投资审计科牵头组织，全局共同参与，按照省厅工作方案，结合脱贫审计共同组织实施，采取全省市县异地“大交叉”组织方式。实施时间依省厅安排。
（三）市定审计或审计调查项目
郑州市“三项工程一项管理”改进城市管理与改善人居环境情况跟踪审计——郑州市老旧小区综合改造工程实施情况跟踪审计
【审计目标和重点】2020年以郑州市“三项工程一项管理”改进城市管理与改善人居环境工作中的郑州市老旧小区综合改造工程实施情况为跟踪审计内容，全面了解郑州市老旧小区综合改造工程建设情况，重点关注老旧小区综合改造相关政策措施落实情况，抽查工程结算情况，审查是否按照适用的法律法规来签订合同、是否按招投标文件签订施工合同、是否多计标的费用、是否降低工程建设标准、工程做法、建筑材料标准是否符合设计要求和规范规定等。
【组织方式和时间安排】按照市局统一安排部署组成审计组实施审计。2020年11月底前出具阶段性跟踪审计结果。
（四）区定审计项目
1.区本级财政一级预算单位全覆盖同步审计
【审计目标和重点】紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，聚焦深化供给侧结构性改革、打好“三大攻坚战”等重点工作，持续加大公共资金分配使用的审计力度，组织对区本级财政一级预算单位全覆盖同步审计。重点关注财政政策提质增效和政府过“紧日子”、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、财政收支真实完整、预算分配合理规范、预算资金安全及绩效、中央和各级地方政府疫情防控财政资金及捐赠款物分配管理、沉淀资金清理、一般性支出压减、存量资金和闲置资产盘活、财政支出结构优化、政府隐性债务防范化解、重点项目推进、专项债券发行使用管理、政府投资基金绩效、政府隐性债务风险防范和化解、全省第三期学前教育行动计划（2017—2020年）、信息系统建设管理、应用绩效及网络信息安全；部门决算草案审计，重点关注决算草案编制的真实性、完整性和规范性，决算草案与预算的差异情况，决算草案编制衔接情况；专项资金审计，重点关注项目设置、预算安排、资金拨付、任务实施、结余结转清理及政策目标实现情况。深入分析和揭示经常性反复出现的“屡审屡犯”问题产生的体制机制制度原因、财政存量资金长期结余结转的原因。促进提高财政资金配置效率和使用效益，促进政府把钱用在刀刃上、过“紧日子”、让老百姓过好日子，促进建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进资金到位、项目落地、政策生效。
【组织方式和时间安排】由财政审计科牵头组织，结合本级财政预算执行审计（含专项债券发行使用管理情况等五个专项审计），各业务科室按照局审计工作方案要求统一实施。2020年3月开始，8月完成。
2.党政科级领导干部经济责任审计
【审计目标和重点】以客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；关注领导干部任职期间政府债务管理情况；注重揭示和反映违法违规及失责问题，推动建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度。落实审计项目和审计组织方式“两统筹”，采取领导干部经济责任审计与其他类型审计相结合的形式开展审计，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。
【组织方式和时间安排】根据区委、区政府领导批示及区委组织部委托，按照《郑州市金水区审计局审计项目计划组织实施管理暂行办法》的相关规定，组成审计组开展审计工作。根据审计力量及工作要求适时组织，2020年11月底前完成。审计项目详见附件。
3.固定资产投资项目审计
【审计目标和重点】以规范项目建设单位投资活动，保障建设项目竣工决算、结算的真实、合法、正确评价投资效益，促进建设单位科学、合法使用建设资金和提高建设项目管理水平为目标。重点审计投资立项、勘察设计、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程价款结算及财务管理等情况。
【组织方式和时间安排】按照《金水区政府投资项目管理办法》，根据审计力量及工作要求适时组织，2020年12月底前完成。
四、工作要求
（一）提高政治站位，强化使命担当。全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府和区委、区政府决策部署上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要查病，更要治已病、防未病。要增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。
（二）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1 N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。审计机关之间应加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。坚持科技强审，扎实推进大数据审计，实现现场审计与非现场审计的有机结合，不断拓展审计监督的广度和深度。加强对内部审计工作的指导和监督，有效利用内部审计和社会审计力量。
（三）严格执行审计项目计划，切实规范审计行为。应严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。严格执行审计项目计划，要在审前调查研究、学习相关政策规定、制订工作方案、组织审前培训上下功夫，要加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，要抓好项目进度控制，在审计工作方案中明确审计工作量、审计实施时间和出具各类审计文书的时间节点，并按时出具审计报告、上报审计结果。
（四）严格遵守各项纪律要求，客观审慎作出审计评价，切实提升审计成果水平。坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。要加强保密管理，严格执行保密规定；要严格落实“三个区分开来”重要要求，客观公正、实事求是、全面完整地反映情况和问题，确保审计质量；要把握好工作思路和方向，坚持一手抓违纪违法问题的查处，一手抓促进完善制度体制机制；要提前谋划审计“后半篇文章”，强化综合分析和总结，揭示问题产生的根源和深层次原因，提升成果利用水平。
金水区审计局
2020年8月4日
