关于2019年财政决算草案暨2020年上半年
财政预算执行情况的报告
-——2020年8月7日在市五届人大常委会第二十八次会议上
主任、各位副主任、各位委员：
根据人大常委会工作安排，我受市政府委托，现将市政府关于2019年财政决算暨2020年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2019年全市财政决算情况
2019年，市政府及财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，全面落实市委各项决策部署，认真执行市五届人大四次会议决议，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，保持经济社会持续健康发展，全市财政各项工作取得新进展，财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：
（一）一般公共预算收支决算情况
1.全市一般公共预算收支决算情况
从决算情况看，2019年全市一般公共预算收入294494万元，上级补助收入316350万元，新增债券转贷收入6900万元，债券置换收入7732万元，上年结转97万元，从财政专户调入资金10万元，调入预算稳定调节基金6034万元，收入合计631617万元。全市一般公共预算支出585761万元，上解上级支出34967万元，债务还本支出7743万元，增设预算稳定调节基金2892万元，调入政府性基金资金222万元，支出合计631585万元。2019年收支相抵，全市一般公共预算滚存结余32万元（结转下年使用）。
2.市本级一般公共预算收支决算情况
2019年市本级一般公共预算收入170570万元，上级补助收入316350万元，下级上解收入78484万元，新增债券转贷收入6900万元，债券置换收入7732万元，上年结转97万元，调入预算稳定调节基金6034万元，从财政专户调入资金10万元，收入合计586177万元。一般公共预算支出502502万元，补助下级支出40562万元，上解上级支出34967万元，债务还本支出7743万元，安排预算稳定调节基金149万元，调入政府性基金资金222万元，支出合计586145万元。2019年收支相抵，市本级一般公共预算滚存结余32万元（结转下年使用）。
从收入决算具体情况看，市五届人大四次会议审议通过的2019年市本级一般公共预算收入预算为176695万元，经五届人大常委会第25次会议批准，调整为170570万元，全年实际完成170570万元，为预算的100%，增长6.29%。其中：税收收入65736万元，为预算的100%，下降12.65%；非税收入104834万元，为预算的100%，增长23.02%。
从支出决算具体情况看，市五届人大四次会议审议通过的2019年市本级一般公共预算支出预算为465801万元，经五届人大常委会第25次会议批准，调整为502534万元，全年实际支出502502万元，为预算的99.99%，下降6.37%。
重点支出情况：教育支出111448万元，为预算的99.97%；科学技术支出7063万元，为预算的100%；文化体育与传媒支出11032万元，为预算的100%；社会保障和就业支出58213万元，为预算的100%；医疗卫生与计划生育支出64945万元，为预算的100%；节能环保支出13718万元，为预算的100%；城乡社区事务支出45365万元, 为预算的100%；农林水事务支出59054万元，为预算的100%；交通运输支出13884万元，为预算的100%；住房保障支出5810万元，为预算的100%；债务付息支出6012万元，为预算的100%。
转移支付资金安排使用情况:2019年上级下达我市转移支付资金316350万元，预算执行中当年使用316211万元，主要用于：城乡义务教育、城乡居民医保、残疾人事业、污染防治、美丽乡村建设、生态防护等方面；安排预算稳定调节基金139万元。
市本级预算稳定调节基金规模和使用情况：2019年初市本级预算稳定调节基金规模6034万元，当年全部动用，主要用于上解2018年度郑少高速公路通行费6000万元及安排儿童之家工作专项经费34万元。
结转资金使用情况：2019年初结余资金97万元，主要是上级代发新增一般债券未使用部分，2019年已全部分配使用。
（二）政府性基金收支决算情况
1. 全市政府性基金收支决算情况
从决算情况看，2019年全市政府性基金收入169173万元,上级补助收入21093万元，从一般公共预算调入资金222万元，新增专项债券转贷收入16000万元，债券置换收入10530万元，上年结转资金728万元，收入合计217746万元。全市政府性基金支出188853万元，债务还本支出11437万元，支出合计200290万元。2019年收支相抵，全市政府性基金年终滚存结余17456万元（结转下年使用）。
2. 市本级政府性基金收支决算情况
从收入决算情况看，市五届人大四次会议审议通过的2019年市本级政府性基金收入预算为344960万元，经五届人大常委会第25次会议批准，调整为169173万元，全年实际完成169173万元，为预算的100%，下降16.99%。 上级补助收入21093万元，从一般公共预算调入资金222万元，新增专项债券转贷收入16000万元，债券置换收入10530万元，上年结余728万元，收入合计217746万元。
从支出决算情况看，市五届人大四次会议审议通过的2019年市本级政府性基金支出预算194950万元，经五届人大常委会第25次会议批准，调整为163112万元，全年实际支出145656万元，为预算的89.3%，增长34.4%。补助下级支出42197万元，债务还本支出11437万元，转贷下级支出1000万元，支出合计200290万元。
上级补助政府性基金使用情况：2019年上级下达我市政府性基金转移支付21093万元，当年使用3712万元，主要用于大中型水库移民后期扶持资金、退伍军人救助、老年福利临时救助专项资金支出等方面，余额17381万元结转下年使用，结转项目主要为地方体育事业资金9051万元、县乡公路改建、农村公路建设及养护资金3720万元。
政府性基金结转资金使用情况：2019年初政府性基金预算结转资金728万元，当年使用653万元，主要用于返还福利彩票公益金、支持体育事业发展经费、郑州市重点民生实事工程建设经费等方面，结转2020年75万元。
（三）社会保险基金决算情况
根据我省社会保险制度改革工作部署，从2017年起，社会保险基金实行郑州市级统筹，由郑州市统一编制社会保险基金预算并向郑州市人大及其常委会报告，我市不再编报该项预决算。
（四）国有资本经营收支决算情况
因我市国有资本经营收支规模较小，按规定纳入一般公共预决算中反映。
（五）政府债务限额及余额情况
从决算情况看，我市2019年政府债务限额为57.38亿元，其中：一般债务限额21.34亿元，专项债务限额36.04亿元。
2019年初全市政府性债务余额为45.41亿元。当年争取到省代发地方政府债券4.11亿元，其中：新增债券2.29亿元（一般债券0.69亿元，专项债券1.6亿元）、再融资类债券1.82亿元（一般债券0.77亿元，专项债券1.05亿元），核减债务本金1.97亿元（一般债务0.83亿元，专项债务1.14亿元）。截至2019年底，全市政府债务余额合计47.55亿元（一般债务17.34亿元，专项债务30.21亿元），未超过郑州市核定限额，政府债务风险总体可控。
需要说明的是，上述决算数有待郑州市审核批复，可能还会部分调整，届时再报请市人大常委会审批。
总的来看，2019年我们认真贯彻落实市五届人大四次会议精神，聚力增效实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，加强预算执行管理，不断提高依法理财、科学理财水平，各项工作取得新进展。
——落实积极财政政策扎实有效。一是不折不扣落实小微企业普惠性税收减免、实质性降低增值税率等大规模减税降费政策。2019年共为企业减免税收4.16亿元（地方级2.16亿元），减免社保费4155万元，落实增值税留抵退税政策，2019年累计退税1.17亿元。二是加大政府采购对中小微企业的支持力度。2019年政府采购项目中标成交供应商259家，其中中小微企业252家，中标成交金额共计21.33亿元。三是积极开展清理拖欠企业账款专项行动。2019年共清理拖欠民营企业、中小企业账款1.3亿元。四是助力产业结构调整升级。落实产业结构调整奖补资金1089万元，兑付企业研发后补助和重大科技创新专项资金1251万元，围绕我市文旅、新材料等主导产业，设立产业发展引导基金，推动新兴产业发展。
——支持三大攻坚战措施精准。一是切实防范化解地方政府债务风险。加强风险管控，政府性债务全部纳入预算管理，全年各项债务风险指标均低于警戒线，2019年共化解隐性债务6.1亿元。规范PPP项目管理，严守PPP项目政府支出责任不超过一般公共预算支出10%“红线”，防控政府中长期支出责任风险。扎实开展暂付款清理工作，清理消化暂付款2.73亿元，有效降低了财政运行风险。二是保障打好精准脱贫攻坚战。落实和完善精准扶贫举措，加大脱贫攻坚投入保障，支持实施贫困村环境整治、电网改造、村级集体经济、安全饮水巩固提升等各类扶贫项目，强化资金监管，扶贫项目资金全部纳入动态监控系统管理，全年拨付各类扶贫资金23656万元。三是保障打好污染防治攻坚战。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的发展理念，加强生态文明建设，全面推行国土绿化提升行动，完成绿化4.4万亩，安排节能改造专项资金3892万元，兑付“双替代”补贴资金7820万元，拨付电力行业燃煤削减奖励资金7930万元，全年生态环保和资源节约累计支出8.88亿元。
——增进民生福祉持续加力。一是社会保障水平提标扩面。城乡居民基础养老金发放标准由每人每月190元提高到195元，城乡居民医保财政补助标准由每人每年490元提高到720元，城乡低保发放标准统一提高到每人每月700元。二是促进教育均衡发展。加大硬件投入，改善办学条件，拨付中小学校舍维修改造资金3849万元、学校改扩建工程资金2808万元。增加学前教育资源供给，扩大普惠性幼儿园覆盖面。落实职业教育扶持政策，推动职业教育健康发展。教育方面累计支出11.17亿元。三是推进公共卫生和医疗事业发展。围绕解决群众“看病难、看病贵”问题，继续实施公立医院药品零差价、乡镇卫生院基本药物补助等医疗改革政策，深入推进分级诊疗制度和医共体建设。拨付2030万元专项用于市医院门诊楼建设，足额保障资金支持办好两癌筛查、产前筛查等惠民实事。卫生健康领域支出达到6.58亿元。四是促进文化事业发展。大力支持文物保护、非物质文化遗产保护传承工程。支持舞台艺术进乡村，落实公益性文化设施免费开放、农村电影放映等惠民政策。文化旅游体育与传媒支出1.15亿元。
——保障城乡融合发展成效明显。一是扎实推进新型城镇化建设。以百城提质为抓手，完善城市功能，提升城市品质，下达4个中心镇奖补资金1213万元，安排环卫一体化服务费2000万元，拨付大禹路西段升级改造项目资金1000万元、盐洛高速少林站建设资金1670万元，少林大道街区改造工程正式启动，环嵩山旅游公路、市民文化中心等重点项目加速推进。二是大力支持乡村振兴战略。坚持“农业农村优先发展，财政投入优先保障”的原则，建立健全“三农”资金财政投入保障机制，2019年全市支持“三农”资金20.57亿元，同比增长12.36%。兑付耕地地力保护补贴5935万元、农业保险保费补贴872万元，安排扶持村级集体经济发展专项资金2850万元，多措并举壮大集体经济，提高农村公共服务能力。统筹资金8834万元用于农村“厕所革命”和生活污水治理，投入8012万元支持美丽乡村建设，财政贴息撬动金融机构发放扶贫小额贷款2.2亿元。
——推进财政改革稳健有序。一是深化财政“放管服”改革。国库电子化支付改革任务圆满完成，会计代理记账机构网上审批全面运行，非税收入收缴“一网通办”顺利实现，政府采购和公开招标限额大幅度提高，营商环境进一步优化。二是加强财政监督检查。健全完善国有资产管理，首次向人大报告国有资产管理情况；加强投资评审，全年完成评审项目322个39.73亿元，审减资金3.92亿元；组织开展会计信息质量检查等专项监督活动，认真做好人大建议、省委巡视和专项审计反馈意见的整改落实。三是实施新政府会计制度改革。分期组织财务人员进行轮训，统一会计核算软件，统一账务处理，新政府会计制度在全市各级各类行政事业单位全面实施，为提高会计信息质量和编制政府综合财务报告奠定坚实基础。四是稳步推进预算绩效管理。绩效目标申报覆盖到所有预算项目，选定9家单位开展项目绩效自评价，选取5个部门开展部门整体绩效评价试点，全市预算绩效管理工作逐步推开。
2019年全市财政运行总体平稳，但仍然面临着一些突出问题和风险挑战：一是我市财政收入总量小、质量低，可持续增长的动力不强；二是收支矛盾突出，支出结构固化，预算执行时效与绩效不高的现象并存；三是政府债务风险虽然总体可控，但结构性、局部性风险仍需密切关注。对此，我们将坚持问题导向，抓住主要矛盾，综合施策，努力解决。
二、2020年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.全市一般公共预算执行情况
2020年全市一般公共预算收入预算为315110万元,截至6月底累计完成160004万元，为预算的50.78%，增长6.1%。2020年全市一般公共支出年初预算为592670万元，加上上级追加支出85341万元、上年结转32万元，动用预稳基金2816万元、新增一般债券6100万元、预算调整为686959万元，截至6月底累计完成294600万元，为预算的42.88%，增长20.13%。
2.市本级一般公共预算执行情况
2020年市本级一般公共预算收入预算为175910万元，截至6月底累计完成107100万元，为预算的60.88%，增长43.63%。其中：税收收入完成28783万元，为预算的39.27%，增长18.43%；非税收入完成78317万元，为预算的76.32%，增长55.81%。
2020年市本级一般公共预算支出年初预算为519428万元，加上上级追加支出85341万元、上年结转32万元，新增一般债券6100万元、动用预稳基金149万元、减去补助下级支出13657万元，预算调整为597393万元。截至6月底累计完成232314万元，为预算的38.89%，增长19.55%。
重点支出项目完成情况：教育支出42436万元，为预算的32.41%；科学技术支出5453万元，为预算的46.79%；文化旅游体育与传媒支出14330万元，为预算的79.21%；社会保障和就业支出25347万元，为预算的30.53%；卫生健康支出32965万元，为预算的40.12%；节能环保支出12281万元，为预算的40.96%；城乡社区事务支出7452万元，为预算的34.55%；农林水事务支出24857万元，为预算的50.45%。
（二）政府性基金预算执行情况
1.全市政府性基金预算执行情况
2020年全市政府性基金收入预算为370000万元，截至6月底累计完成65489万元，为预算的17.7%，增长162.86%。
2020年全市政府性基金支出预算为261600万元，加上上级追加支出指标14675万元，上年结转17456万元，新增专项债券资金44000万元，预算调整为337731万元，截至6月底累计完成146340万元，为预算的43.33%，增长98.2%。
2.市本级政府性基金预算执行情况
2020年市本级政府性基金收入预算为370000万元，截至6月底累计完成65489万元，为预算的17.7%，增长162.86%。其中：国有土地出让金及有偿使用费收入累计完成63565万元，为预算的17.76%，增长213.87%。
2020年市本级政府性基金支出年初预算为261600万元，加上上级追加支出指标14675万元，上年结转17456万元、新增专项债券资金44000万元，减去补助下级支出41461万元，预算调整为296270万元。截止6月底累计完成119348万元，为预算的40.28%，增长89.27%。
（三）上半年财政预算执行特点
1.一般公共预算收入实现“双过半”。今年上半年，我们积极面对疫情影响和经济下行风险，坚持减税降费与依法征管相结合，既要做到应减尽减，积极对冲疫情对经济发展的影响，也要做到应征尽征，力争财政收入降幅不断缩窄。截至6月底，全市一般公共预算收入累计完成160004万元，为预算的50.78%，同比增长6.1%，收入增速由负转正的同时，实现时间过半、进度过半。
2.非税收入对一般公共预算收入贡献较大。受减税降费和疫情等因素叠加影响，我市税收收入下降幅度较大，上半年，我市税收收入累计完成72765万元，下降23.13%，占一般公共预算收入的比重为45.48%。分税种看，1-6月份增值税同比下降32.6%，减收13074万元；企业所得税同比下降10.87%，减收2006万元；土地增值税同比下降26.65%，减收1076万元。分行业看，煤炭行业税收同比下降38.23%，减收6658万元；有色金属行业税收同比下降40.1%，减收1745万元；非金属行业税收同比下降13.51%，减收2466万元；建筑及房地产行业税收同比下降29.08%，减收9037万元。在税收收入大幅下降的情况下，非税收入完成87239万元，为预算的76.08%，增长55.36%，占一般公共预算收入的比重为54.52%，主要是从土地出让收入中计提教育和农田水利建设资金44256万元，组织砂石资源出让收入4754万元。
3.市本级收入进度和增速均好于乡级。1-6月份，市本级完成一般公共预算收入107100万元，为年度预算的60.88%，增长43.63%；乡镇级完成一般公共预算收入52904万元，为年度预算的38.01%，下降30.61%。16个乡镇（区）办中，中岳办、卢店、徐庄、送表等4个乡镇（区）办完成了序时进度，其余12个乡镇（区）办均未达到序时进度。从增长情况看，中岳办、颍阳、卢店、徐庄、送表等5个乡镇（办）收入呈现正增长，其余11个乡镇收入呈现了不同程度负增长，其中嵩阳办、白坪乡降幅超过60%。
4.一般公共预算支出同比大幅增长。面对复杂严峻的经济形势，我们一方面积极争取上级资金，上半年争取上级各项补助资金23.8亿元，争取债券资金11.37亿元，另一方面加快资金拨付进度，1-6月份，我市地方一般公共预算支出完成294600万元，为预算的42.88%，同比增长20.13%。教育等九项民生支出共计221927万元，比去年同期增长12.61%，占一般公共预算支出的比重为75.33%。同时加强预算执行监控，切实兜牢“三保”支出底线，上半年全市“三保”支出完成19.62亿元。
5.疫情防控和复工复产所需资金得到有力保障。一是加大资金筹措和统筹调度，全力保障我市医疗救治、防控设备和物资采购等疫情防控经费需要，全市累计投入疫情防控资金1.3亿元。二是扎实开展“三送一强”活动，认真落实上级出台的普惠性、阶段性、针对性减税降费及复工复产支持政策，纾解企业困局，减轻企业负担，累计为中小企业减免税费2亿元。三是设立“中小企业应急转贷周转资金”，首期规模9000万元，有效防范和化解中小微企业资金链断裂风险。四是积极落实创业担保贷款政策，审核创业担保贷款59笔1290万元，支持创业创新带动就业。
（四）下一步财政工作措施
结合2019年和今年上半年财政运行中存在的问题，下半年，我们将继续认真贯彻落实市委市政府及上级财政部门的决策部署，严格执行人大各项决议，精心谋划，精准施策，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，确保经济社会健康平稳发展。重点做好以下工作：
1.聚焦财政难点，继续推进财政体制改革。一是调整完善市乡财政管理体制，合理划分市乡财权和事权，逐步建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政管理体制，充分调动市乡发展经济、培植财源的积极性，促进全市经济社会协调发展。二是深化国资国企改革。持续做好行政事业单位所属国有企业清理规范工作，逐步实现经营性国有资产纳入统一监管，稳妥推动国有企业混合所有制改革，国有资产管理从“管企业”向“管资本”转变。三是进一步推进预算绩效管理工作。加强财政重点支出、重大专项和转移支付资金绩效目标审核管理，促进绩效目标审核结果与预算安排有机结合。建立健全绩效运行监控机制，扩大绩效监控范围，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
2.坚持减税降费和强化税收征管两手抓，确保税收收入稳定增长。一是落实落细减税降费政策，切实做到惠企利民，减轻企业负担。二是以综合治税7项重点工作为引领，进一步采取抓好税收存量、促进税收增量、稳定属地税基等系列措施，切实提高税收征管质量，确保税收应收尽收。三是综合运用财政奖补、担保、贴息、购买服务等方式，积极运作产业基金，引导撬动各类资金扶持中小企业、新兴产业和民营经济，激发创新动力，培育壮大财源。
3.统筹用好各级各类资金，多措并举弥补支出缺口。一是抓住国家实施积极的财政政策有利契机，紧盯国家政策导向和资金支持方向，最大限度地争取专项债、特别国债、特殊性转移支付和新增中央投资项目，努力弥补重点项目资金缺口。二是积极开展各类存量资金专项清理活动。对各部门长期沉淀闲置的各类存量资金，以及预计年底前难以使用的预算资金，统一收回财政合理安排资金用途。三是加大预算统筹力度。按照上级要求大力压减非急需非刚性支出，加大一般公共预算和政府性基金预算的统筹力度，将可统筹使用的政府性基金调入一般公共预算统筹安排使用。
4.全面落实保障责任，兜牢“三保”支出底线。一是在年初足额编制“三保”预算的基础上，强化“三保”预算执行约束，“三保”支出预算原则上不予调剂使用。二是优化支出结构，大力压减一般性支出，集中财力保障“三保”等重点支出。三是统筹安排各项财政收支，保持合理的库款规模用于保障“三保”支出。加强“三保”运行分析研判，对未来1-3个月的“三保”工作存在的风险因素进行梳理，加强风险管控。
5.聚力打好三大攻坚战，确保各项目标顺利实现。一是继续严格防范政府债务风险。根据上级要求及我市政府债务风险防控目标，做好隐性债务化解工作，确保2020年隐性债务化解目标如期完成。二是足额安排专项扶贫资金，加大财政投入力度，完善资金监管制度，大力支持实施“乡村振兴”战略，促进全市脱贫攻坚目标任务如期完成。三是保持对污染防治的支持力度不减，聚力打好蓝天、碧水、净土保卫战，确保污染防治攻坚阶段性目标顺利实现。
主任、各位副主任、各位委员，疫情防控新常态下，财政促发展、保民生的任务更加艰巨繁重，我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督指导下，扎实做好财政预算管理，用好用活财政政策和财政资金，为我市夺取疫情防控和经济社会发展双胜利做出积极贡献。
报告完毕。
