—— 20 20 年 9 月 11 日在区第 十三 届人大常委会第 二十九 次会议上
上街区审计局局长 邢金聚
主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向区人大常委会报告 201 9 年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法及相关法律法规，区审计局对 201 9 年度区 本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入 学习 贯彻 习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，增强 “四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”， 紧紧围绕区委区政府中心工作，认真 执行 区人大 常委会有关决议， 强化责任担当，注重工作统筹，聚焦 重大政策措施落实，聚焦 三大攻坚战 、疫情防控和 “六稳”“六保” ， 聚焦财政资金提质增效和保障改善民生，依法全面履行审计监督职责，积极开展常态化 “经济体检”，扎实推进审计整改，努力发挥审计“查病、治病、防病”作用。
本次审计共查出应上缴财政资金 13514.26 万元，管理不规范资金 103390.20 万元。
审计结果表明 ， 201 9 年区政府认 真落实 区 十 三届人大 常委会二十次 会议批准的 财政调整 预算， 不断推进财政体制改革，依法强化收入征管 ， 积极组织财政收入，财政资金管理水平不断提高，财政支出结构得到进一步优化， 较好地完成了年度 调整 预算收支任务。区本级预算执行和其他财政收支情况总体 较 好。
—— 财政保障能力持续增强，有力支持重点领域支出和重大项目建设 。 2019年全区财政总收入完成 284464 万元，其中 一般公共预算收入 148318 万元，同比增长 3.42 % 。 一般公共预算支出完成 236646 万元，同比增长 0.31 % 。全年累计收到省财政厅转贷新增债券 25900万元， 有力 保障了重点 项目建设的资 金需求 。
—— 民生投入力度持续加大，社会民生进一步改善 。 全年财政民生支出 174192万元，占 一般公共预算支出 的 比重达 到 73.6 % 。教育支出、卫生健康支出、科技支出分别增长 3.19%、29.43%、5.25%，一些民生短板得到加强，人民群众获得感、幸福感、安全感进一步提升。
——扎实推进财税体制改革 。 强化预算 绩效管理， 全面完成 国库集中支付电子化改革， 政府采购网上商城业务稳步推进 ，不断深化 公务卡支付改革 ， 持续 防范化解债务 风险 ，财政科学化、规范化、信息化管理水平显著提升。
——审计查出问题整改成效明显，体制机制不断完善。 对上年度审计查出的问题，相关部门和单位根据区政府部署，认 真落实整改主体责任，持续开展整改、加强管理、完善制度，防患于未然。上年度查出 的截至 2019年12月底 尚未整改到位的 3项问题，目前已整改1项，上缴财政资金27.98万元，剩余的2 项问题正在整改中 。
一、 201 9 年区本级预算执行及决算草案审计情况
重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和决算草案编制情况。区本级决算草案表明 ： 2019年，区本级一般公共预算收入148318万元，支出236646万元；政府性基金预算收入74145万元，支出86957万元；国有资本经营预算收入587万元，支出278万元；社会保险基金预算收入7215万元，支出7215万元。截至2019年底，区本级地方政府债务余额330686万元，未超过市财政局核定的政府债务限额。
（一） 区本级预算管理中存在的 主要问题
1. 预算绩效评价覆盖面低。
2. 财政 存量 资金 12892.35万 元未及时 清理 盘活 。
（二） 部门财务管理中存在的问题
坚持审计项目和审计组织方式 “两统筹”，将经济责任审计与部门预算执行审计相结合， 做到 “一审多项”“一审多果”“一果多用” ，延伸审 计 12个部门 （单位） 。发现的主要问题： 一是 1个单位代收的 污水处理费等非税收入 未按规定上缴财政；二是 2个部门资产管理使用不规范。
二、 应对新冠肺炎疫情防控审计情况
新冠肺炎疫情发生后，区审计局坚决贯彻落实区委、区
政府和上级审计 部门 部署要求，把疫情防控审计作为重大政治责任，迅速成立审计组，投入 6 名审计人员， 对 疫情防控资金 和捐赠款物 进行 了 专项审计 ，坚持大数据审计与现场重点核查相结合，及时发现问题，及时推动整改，全力支持和配合疫情防控工作。 截至 2020年3月底，全区共筹集疫情防控财政资金 1561.67万元，共接收社会捐赠资金 452.37万元、物资10.06万件。审计覆盖28家企业、2家慈善组织、27个政府部门和单位。
从审计情况看，我区能够认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署和省委省政府、市委市政府有关要求， 及时成立疫情防控指挥部，出台疫情防控相关制度和措施，积极筹措并及时下拨防疫资金， 款物管理、分配和使用比较规范，为疫情防控提供了有力保障，有效维护了人民生命安全和身体健康，但疫情防控中也反映出一些短板和弱项。对审计发现的 物资采购管理制度不健全、发放手续不完善等问题，有关部门及时整改，积极完善相关手续，建立健全制度 5 项。
三、 重点 民生 资金和项目审计情况
（一） 城镇保障性安居工程审计情况 。 对 我区 2019年度城镇保障性安居工程的资金投入和使用绩效情况进行了审计。 从审计情况看， 我区共筹集和安排 城镇 保障性 安居工程 资金 4472.50万元。通过发放租赁补贴、实物配租方式保障中低收入住房困难家庭33户； 通过实施 城镇 老旧小区 改造， 有效 改善 3792 户居民 的 居住条件。
（二） 第三期学前教育行动计划审计情况 。 对 上街区第
三期学前教育行动计划（ 2017-2020 年）落实情况 进行了 专项审计 。从审计情况看， 我区学前教育规模不断扩大、普惠程度不断提高、 办学行为不断规范 ， “入园难”“入园贵”问题得到一定程度的缓解 。
四 、三大攻坚战相关 政策和资金 审计情况
按照 “ 抓重点、补短板、强弱项 ” 要求，聚焦全面建成小康社会，将推动打好 “ 三大攻坚战 ” 作为审计监督重点，持续开展防范化解重大风险、精准扶贫、污染防治相关审计。
（一）扶贫审计情况。 按照上级审计机关的统一部署，区审计局 先 后在 2017年、2019年开展了扶贫审计， 重点关注脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配 管理使用和项目建设运营等情况，对 以前年度 审计发现的 问题均得到及时有效整改。
（二） 大气污染防治 审计情况。 从审计情况看，我区不断加大污染防治力度 , 大气环境质量持续改善。发现的主要问题：一是 施工工地扬尘管控不到位 。二是治污监管能力有待加强。 三是 专项资金管理使用需进一步规范。
（三） 防范化解 重大 风险 审计情况。 重点开展了地方政府隐性债务风险防范化解情况的审计。从审计情况看，我区能够认真落实省委、省政府部署要求，积极化解存量债务 。
五 、重大政策措施落实跟踪审计情况
紧紧围绕做好 “六稳”工作、落实“六保”任务，持续加大重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，着力揭示政策执行中各类体制机制性问题，有力推动各项政策措施落地落实。
（一） “放管服”改革审计情况。 对 全 区 “放管服”改革政策措施落实情况进行了全面审计。从审计情况看， 我 区 能够 积极贯彻落实 “放管服”各项政策措施，在激发市场活力 、 增强内生动力、优化营商环境等方面取得了一定成效，但还存在一些突出问题： 一是部分便民服务改革措施落实不到位。 截至 2019年9月底，上街区未实现不动产交易登记与水、气、暖等过（立）户业务联动办理 ，群众 “多头跑、来回跑”问题仍然存在。二是 推进政务服务 “一网、一门、一次”改革不到位，仍有一些部门和部分政务服务事项未集中入驻政务大厅。三是部分企业投资项目备案超期办理。如某企业申请办理专用设备制造业阀门、补偿器生产项目备案，承诺办理时限为3个工作日，实际用时55个工作日。
（ 二 ） 减税降费政策措施落实审计情况。 对我区减税降费 政策落实情况持续进行了跟踪审计。从审计情况看， 我 区 能够按照政策要求开展减税降费工作 ，取消行政审批中介服务事项 22 项，取消、停征及免征涉企行政事业性收费 29 项、政府性基金 4 项， 严格落 实阶段性降低社会保险率政策和疫情防控期间支持企业复工复产减免政策，一定程度上减轻了企业负担，促进了实体经济发展。 但具体执行中还存在一些问题 ， 一是因企业银行账号错误等原因造成 6.54 万元社会保险费未及时返还；二是 将应由政府部门承担的中介服务费用转嫁给服务对象承担 ， 加重企业负担。 如应由政府部门承担的施工图审查费转嫁给企业承担。
（ 三 ）清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况。 从审计情况看，我区高度重视清理拖欠民营企业中小企业账款工作，严格按照中央、省市相关会议及文件要求，扎实推进清欠任务落实。
（四）省重点工作审计情况。 持续对 省政府工作报告提出的涉及我 区 2020年重点工作任务落实情况进行跟踪审计。 截至 2020年7月底，累计对全区14项省重点工作进行了跟踪审计 ，重点关注 政策 落实 、工作 推进 、项 目建设、资金绩效等 情况。 从审计情况看，我区各责任单位能够认真贯彻落实各项省重点工作任务，结合各自实际制定具体落实方案，明确时间节点、工作任务、主要措施、责任领导，省重点工作任务总体落实情况较好。
六 、审计建议
（一）进一步提高预算管理水平。 一是健全完善预算编制和审核机制，按照 “全面规范透明、标准科学、约束有力”要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，从源头上解决资金结余沉淀、年底突击花钱等问题；二是强化征管，完善各类收入的征缴制度和监督体系，做到依法征收、应收尽收，确保各项收入及时足额入库；三是加强国库资金管理，减少资金在中间环节的滞留，提高资金运行效率和使用效益。
（ 二 ） 强化财政预算绩效管理。 一是增强绩效管理意识，坚持花钱必问效、无效必问责，层层压实责任，提高财政资源配置和使用效率；二是优化财政支出结构， 压减无效低效开支 ， 将政府过 “紧日子”要求落实落地，切实提高财政支出绩效 ；三是清理盘活各类存量资金，加快推进项目实施，推动建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（三）全力打好 “三大攻坚战”。 一是 加强政府 债务监管，进一步完善化债方案，积极稳妥化解存量债务， 严格控制 债务 规模 ；二是精准落实各项惠民帮扶政策，强化扶贫资金和项目管理，增强自身造血功能，健全有效防范返贫的长效机制，打牢持续发展根基，巩固扶贫成果；三是加强污染防治，加大行政监管，完善相关机制，促进企业严格落实污染防治责任，确保生态环境质量总体改善目标按期实现。
（四）统筹推进重大政策落实。 一是着力推进减税降费相关政策措施落实，切实减轻企业负担，激发各类市场主体活力；二是继续深化 “放管服”改革，加快清理妨碍统一市场和公平竞争的各种规定和做法，推动营商环境不断优化；三是 限期清偿 拖欠民营企业中小企业账款 ，大力支持民营和中小企业发展壮大，为民营和中小企业发展营造良好环境，促进经济高质量发展。
本报告反映的是区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关具体情况以附件形式一并反映。审计指出问题后，相关部门和单位高度重视， 立行立改， 大部分 问题已经整改到位， 对一时难以整改的， 相关部门 已 建立台账 制定整改计划和措施。下一步，区审计局将按照区委区政府的要求认真督促整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。
主任、各位副主任、各位委员 ， 我们将在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中 、四中 全会精神，自觉接受区人大常委会的指导和监督，坚持围绕中心、服务大局，依法 全面 履行审计监督职责，不忘初心，牢记使命，尽责担当、 真抓实干 ， 为推动我区经济社会持续健康发展做出 新的 更大贡献！
