根据《中华人民共和国审计法》的规定，新郑市审计局派出审计组，自 2018年12月5日至2019年12月16日，对新郑市2014年中央投资农村饮水安全工程进行了审计。
一、工程建设基本情况
（ 一）工程概况
新郑市 2014年中央投资农村饮水安全工程,区域范围包括：辛店镇（辛店、鲁楼、袁集）、龙湖（小乔、郑老庄、李垌、东张寨、沙窝李、崔垌、小乔沟、荆垌）、新华办（阁老坟）、城关乡（王刘庄）4个乡镇13个行政村和5所学校（八千乡沙张小学、龙湖镇二初中、崔垌教学点、小乔沟教学点、八千乡机电工业学校）。该工程共分为8个标段，其中一标段为监理标；二标段为钻井工程，新打机井5眼；三标段为管理房，新建水源管理房、庭院及压力罐基础共3处等；四标段为安装工程，安装压力罐、消毒设备低压计费箱、软启动柜各5台、水泵8台、电缆敷设5900米、敷设PE管67226米、敷设球墨铸铁管6935米、安装阀门2168个、道路及绿化带拆除及恢复等；五标段为水泵采购，采购水泵8台/套、软启动柜5套及配套设施等；六标段为压力罐采购段，采购压力罐5套等；七标段为管道采购，采购PE管67226米、球墨铸铁管6935米及管件等；八标段为消毒设备采购，高纯型二氧化氯发生器5套、次氯酸钠检测报警仪5套、防毒面具10套、灭火器20台等。实施方案编制单位郑州市水利建筑勘测设计院，监理单位为河南卓越工程管理有限公司，新郑市农村饮水安全建设管理局作为项目法人全面负责工程建设管理工作。2014年9月22日开工，2014年11月21日竣工，验收结果为合格。
该工程实施过程中变更签证主要有：三标段： 1.小乔沟管理房原设计基础埋深增加1.5米，土方、砌体等工程量相应增加；2.崔峒淤泥坑处理增加挖填方504立方米；3.龙湖水厂管理院压力罐由原设计地上安装改为地埋，增加清理垃圾、挖土方646.87立方米、回填方和浇筑混凝土工程量；4.崔峒、小乔沟、林锦店管理房增加地面硬化、不锈钢防盗窗。四标段：1.郑新路路段管线开挖后因影响龙湖镇后期规划的其他管线，该段管线位置内移重新开挖增加土方；2.阁老坟、王刘庄、辛店村与自来水主管道对接，增加挖填方；3.郑新路管道经过绿化带，增加绿化带拆除及恢复；4.增加DN400PE管243米、DN300PE管PE管246米。5.小乔沟增加电缆敷设650米；6.龙湖段增加Ф1600砖砌阀门井8座、Ф1400砖砌阀门井6座；郑新路增加Ф1400砖砌阀门井3座、Ф1600砖砌阀门井8座、Ф1800砖砌阀门井1座；7.龙湖段增加DN400顶管201米、阁老坟增加DN63顶管75米、DN200顶管342米；小乔沟增加DN200顶管108米、DN160顶管144米，DN100顶管108米、DN75顶管144米等内容。
（二）工程批复情况
2014年5月29日，河南省发展和改革委员会和河南省水利厅批复工程总投资1568万元，其中：中央资金941万元、省财政专项资金313万元、郑州市财政配套136万元，群众自筹178万元。
（三）工程招标投标情况
1.实施方案编制单位：2014年4月15日公开招标， 中标单位郑州市水利建筑勘测设计院，中标费率为工程造价的 1.19%。
2.施工、监理招标：（一、四、七标段）2014年8月22日公开招标，七标段废标、二标段2014年9月5日公开招标、（三、五标段）2014年9月26日公开招标、（六、七、八标段）2014年10月10日公开招标，一标段（监理）中标单位河南卓越工程管理有限公司，中标费率为1.35%；二标段中标单位郑州润泉钻井工程有限公司，中标价1421222.80元；三标段中标单位新郑市建安工程有限公司，中标价493002.25元；四标段中标单位河南兴宇建筑安装工程有限公司，中标价4775585.58元；五标段中标单位郑州壹龙泵业有限公司，中标价199900元；六标段中标单位开封市银河压力容器有限公司，中标价303800元；七标段中标单位湖北金马塑业有限公司（牵头人）、新兴铸管股份有限公司（联合体），中标价5259850.58元；八标段中标单位长葛市洁仕水利设备有限公司，中标价113966元。
（四）工程资金来源及使用情况
截止 2018年12月5日，共收到中央资金941万元、省级资金313万元、郑州市资金136万元。
实际支出 9173338.48元，其中：建筑安装工程投资8855099.95元，待摊投资318238.53元。
结余资金 4726661.52元新郑市财政局已收回。
二、工程投资额审核情况
该工程报审投资 14161783.13元，其中：建安工程投资13746067.60元，待摊投资415715.53元。
审定投资 12481276.28元，其中：建安工程投资12065560.75元，待摊投资415715.53元。
审减造价 1680506.85元。
三、审计发现的主要问题
1.未按规定办理环境影响评价审批手续。
2.工程完工后未及时办理移交手续。
3.消毒设备未投入使用。
4.多计取工程价款1680506.85元。
5.未及时编制竣工决算。
四、审计处理结果及审计建议
针对上述审计发现问题，新郑市审计局已依法出具审计报告。建议建设单位严格履行基本建设程序，依规办理环评审批手续； 工程完工后及时办理项目移交手续 ,及时编制编制竣工结算；确保消毒设施投入使用、保证工程实施效果； 加强对竣工图纸、竣工结算的审核工作，确保竣工图纸的真实性，杜绝施工单位高估冒算、虚报工程价款。
五、审计整改情况
截止目前，新郑市农村饮水安全建设管理局多计工程价款问题已依法据实调整，移交手续已经办理，消毒设备已投入使用，竣工决算已编制，其他问题建设单位出面承诺在今后工作中避免此类问题发生。
