荥阳市审计局审计结果公告
2020年第84号
荥阳市财政局 201 9 年度组织市本级预算执行和其他财政收支情况审计 结果
荥阳市审计局自 20 20 年 4 月 17 日至 7 月 13 日，对荥阳市财政局 201 9 年度组织市本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计， 现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一） 2019 年度 市本级预算收支执行情况
1 ． 201 9 年 度市本级预算收入分项完成情况
市第五届人大第四次会议审议通过的 2019 年度市本级一般公共预算收入预算为 241100 万元，后调整为 253710 万元，实际完成 253091 万元，为调整预算的 99.76% ，比上年增收 19021 万元，增长 8.13% 。其中：税收收入完成 99135 万元，为调整预算的 92.47% ，比上年增收 4847 万元，增长 5.14% ；其他一般公共预算收入完成 153956 万元，主要是专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入和其他收入，为调整预算的 105.09% ，比上年增收 14174 万元，增长 10.14% 。
市第五届人大第四次会议审议通过的 2019 年度市本级政府性基金收入预算为 653800 万元，后调整为 757000 万元，实际完成 757654 万元，为调整预算的 100.09% ，比上年增收 104216 万元，增长 15.95% 。其中：国有土地使用权出让收入 716161 万元，为调整预算的 100.10% ，比上年增收 110825 万元，增长 18.31% ；其他政府性基金收入 41493 万元，为调整预算的 99.84% ，比上年减少 6609 万元，下降 13.74% 。
索河街道办事处 2019 年度批准的一般公共预算收入预算为 20250 万元，后调整为 19700 万元，实际完成 16570 万元，为调整预算的 84.11% 。京城街道办事处 2019 年度批准的一般公共预算收入预算为 33500 万元，后调整为 31000 万元，实际完成 33585 万元，为调整预算的 108.34% 。
2 ． 201 9 年 度市本级预算支出分项完成情况
市第五届人大第四次会议审议通过的 2019 年度市本级一般公共预算支出为 586329 万元，后调整为 638588 万元，实际支出 634502 万元，为调整预算的 99.36% ，同比增长 14.27% 。
市第五届人大第四次会议审议通过的 2019 年度政府性基金支出为 674788 万元，后调整为 519301 万元，实际支出 503406 万元，为调整预算的 96.94% ，同比下降 5.48% （主要是补助乡级支出增加）。
索河街道办事处 2019 年度批准的一般公共预算支出为 5108 万元，后调整为 10513 万元，实际支出 10513 万元，为调整预算的 100% 。京城街道办事处 2019 年度批准的一般公共预算支出为 4787 万元，后调整为 11065 万元，实际支出 11065 万元，为调整预算的 100% 。
索河街道办事处 2019 年度批准的政府性基金支出为 2075 万元，后调整为 9262 万元，实际支出 9252 万元，为调整预算的 99.89% 。京城街道办事处 2019 年度批准的政府性基金支出为 327 万元，后调整为 25485 万元，实际支出 25485 万元，为调整预算的 100% 。
3 ． 收支平衡情况
2019 年度市本级公共预算收入 1057619.19 万元，其中：一般公共预算收入 253091.29 万元，补助收入 235750 万元，上解收入 228169.09 万元，调入一般公共预算资金 45414.81 万元，动用预算稳定调节基金 123474 万元，债务转贷收入 171720 万元。市本级一般公共预算支出 1054786.18 万元，其中：一般公共预算支出 634501.82 万元，补助支出 123484.36 万元，上解支出 63822 万元，安排预算稳定调节基金 71865 万元，债务还本支出 61413 万元，债务转贷支出 99700 万元。上年结转结余 372.97 万元，本年结余 2833 万元，市本级一般公共预算结转结余 3205.97 万元。
2019 年度市本级政府性基金收入 780460.72 万元，其中：基金预算收入 757654.36 万元，补助收入 6645 万元，上解收入 16161.36 万元。市本级政府性基金支出 783392.60 万元，其中：基金预算支出 503405.71 万元，补助支出 279986.89 万元，上年结转结余 19696.51 万元，本年结余 -2931.88 万元，市本级政府性基金结转结余 16764.63 万元。
2019 年度专用基金收入 159.76 万元，支出 146.78 万元，上年结余 236.45 万元，专用基金结余 249.43 万元。
2019 年市本级预算周转金结余 280 万元。
（二） 2019 年度 财政专户资金收支情况
1. 社保基金管理专户收支情况
荥阳市财政局社会保障基金专户 账表反映： 201 9 年荥阳市社会保障基金专户管理的机关 事业 养老 保险 、被征地农民基本生活保障 、 职工医保 、 生育 保险 、 城乡 居民医保、 低保、就业 专项基金收入 172047.49 万元， 利息收入等 1201.90 万元，收入共计 173249.39 万元； 当年支出 153206.53 万元，上年基金结转结余 57968.45 万元，年末累计结余 78011.31 万元。 具体情况为：
（ 1 ）机关事业单位养老保险改革收入 76819.03 万元，支出 72672.92 万元， 上年基金结转结余 2096.32 万元， 年末累计结余 6242.43 万元。
（ 2 ）被征地农民养老保险收入 15847.21 万元，支出 8550 万元， 上年基金结转结余 41121.28 万元， 年末累计结余 48418.49 万元。
（ 3 ） 职工 医疗保险 收入 26111.88 万元，支出 20985 万元， 上年基金结转结余 5979.17 万元， 年末累计结余 11106.05 万元。
（ 4 ）生育医疗保险收入 2017.63 万元，支出 1614 万元， 上年基金结转结余 1096.61 万元， 年末累计结余 1500.24 万元。
（ 5 ） 城乡 居民 医疗保险收入 48483.62 万元，支出 45823.15 万元， 上年基金结转结余 7132.24 万元， 年末累计结余 9792.71 万元。
（ 6 ）城市低保金收入 3970.01 万元，支出 3561.46 万元， 上年基金结转结余 542.82 万元， 年末累计结余 951.37 万元。
（ 7 ）就业社会保障基金收入 1765.05 万元，支出 1350.16 万元，上年基金结转结余 67.31 万元，年末累计结余 482.20 万元。
（ 8 ）机关事业单位养老保险原试点收入 31684.64 万元，支出 11751 万元，上年基金结转结余 0 万元，年末累计结余 19933.64 万元。
（ 9 ）职工大病医疗保险收入 451.97 万元，支出 0 万元， 上年基金结转结余 0 万元， 年末累计结余 451.97 万元。
2 ．土地专户收支情况
201 9 年 度 市土地招拍挂及 土地资金收入汇缴 专户 收入 868619.78 万元，其中： 土地出让 、划拨等收入 868475.75 万 元 （土地出让、划拨等收入 868464.23 万元、企业缴纳滞纳金 11.52 万元） ， 利息收入 144.03 万元 。
2019 年度 土地出让、划拨等收入 上缴国库 822819.26 万元 （ 2018 年土地成交入库 5012.83 万元、 2019 年划拨、协议、成交土地入库 791283.62 万元、补缴土地价款入库 26367.26 万元、企业缴纳滞纳金入库 11.52 万元、利息入库 144.03 万元 ） 。
3 ． 非税收入 收支 情况
201 9 年度荥阳市落实收支两条线管理办公室及市非税收入管理局非税收入专户各单位缴入行政事业性收费基金收入及罚没收入 71152.39 万元，上缴国库 71078.19 万元。
（ 三 ）部门决算 “ 三公经费 ” 及会议费支出情况
201 9 年 度市本级 “ 三公经费 ” 支出 1395.07 万元，占预算数 41.99% ，较 2018 年下降 24.68% 。其中：因公出国（境）支出 7.85 万元，占预算数 18.89% ，较 2018 年下降 14.86% ；公务用车购置及运行维护费支出 1206.38 万元，占预算数 45.97% ，较 2018 年下降 24.67% ；公务接待费支出 180.84 万元，占预算数 27.53% ，较 2018 年下降 25.17% 。 2019 年索河路街道办事处 “ 三公经费 ” 支出 0 万元。 2019 年京城路街道办事处 “ 三公经费 ” 支出 0.99 万元，占预算数 47.29% 。其中：公务用车购置及运行维护费支出 0.99 万元，占预算数 47.29% 。
2019 年度市本级会议费支出 332.66 万元，占预算数 53.93% ，较 2018 年下降 49.75% ；索河路街道办事处会议费支出 1.2 万元；京城路街道办事处会议费支出 0 万元。
（四）政府采购制度执行情况
2019 年度， 政府采购制度执行 《荥阳市财政局关于印发荥阳市 2018-2019 年政府集中采购目录及标准的通知》（荥财字〔 2018 〕 9 号），要求各乡镇人民政府、各街道办事处、市人民政府有关部门、各有关单位遵照执行。采购限额标准为未列入集中采购机构采购项目和部门集中采购项目目录的， 5 万元以上（含 5 万元）的货物、工程和服务的项目，属于政府采购范围，应按《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招标投标法》有关规定执行。政府采购公开招标数额标准为政府采购货物或服务项目，达到 50 万元（含 50 万元）以上的，应当采用公开招标方式。施工单项合同估算价在 100 万元以上的；与工程建设有关的勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在 30 万元以上的；单项合同估算价低于上述规定标准，但项目总投资额（不含征地费、市政配套费与拆迁补偿费）在 1000 万元人民币以上的，必须进行招标。
2019 年度荥阳市人民政府采购办公室市本级政府采购预算 79576.52 万元，实际采购 70377.41 万元，占预算数的 88.44% ，较 2018 年实际采购总额 78412 万元减少 10.25% 。
（五）荥阳市财政局收支情况
账面反映： 2019 年度收入总计 21419.05 万元，其中：基本收入 6275.73 万元，项目收入 15143.32 万元。支出总计 21419.55 万元，其中：基本支出 6276.22 万元，项目支出 15143.33 万元。
（六） 荥阳市国有资产管理委员会办公室收支情况
账面反映 2019 年度收入总额 768.35 万元，其中：基本收入 558.62 万元、项目收入 209.73 万元 。 支出总额 768.35 万元，其中：基本支出 558.62 万元、项目支出 209.73 万元 。 上年结余 15.08 万元，滚存结余 15.08 万元。
二、审计评价意见
201 9 年 度 荥阳市财政局能够认真组织市本级财政预算的编制、调整和执行工作， 在落实减税降费政策的前提下，努力增强财政保障能力，持续提升民生保障水平，严格落实中央八项规定精神，从严控制 “ 三公经费 ” 和一般性支出，稳步推进财税领域改革，内控制度基本健全有效， 但在预算编制、预算执行和 其他财政收支 中还存在一些问题，需进一步整改完善。
三、审计发现的主要问题
（一）预算编制 、调整、执行 中存在的问题
虚列预算支出 53040.20 万元。 2019 年底，政府性基金预算本级支出调列 “ 其他应收款 ” 53040.20 万元。
（二）全面实施预算绩效管理情况中存在的问题
未对纳入预算绩效管理信息系统项目进行评价 。 2019 年市财政局在财政内部网运行 “ 荥阳市预算绩效管理信息系统 ” 软件，共在预算绩效管理信息系统中选取了 85 家单位共 113 个项目，总资金量 88809.53 万元，对系统软件进行有效测试操作。至审计时，各单位 2020 年预算编制时对项目绩效进行了自评，未对纳入预算绩效管理信息系统项目进行评价。
（三）财政专户资金中存在的问题
1 ．应缴未缴国库 1695.38 万元
（ 1 ）截至 2019 年底，荥阳市落实收支两条线管理办公室暂存款中挂存以前年度缴入保障房异地移建款、交警异地代收款、国有资产处置款等共 3 笔，金额 1608.50 万元。其中：保障房异地移建款 1009 万元、交警异地代收款 597.24 万元、国有资产处置款 2.26 万元。
（ 2 ）截至 2019 年底，荥阳市非税收入管理局其他收入科目中利息收入应缴未缴国库 27.88 万元。
（ 3 ）截至 2019 年底，荥阳市非税收入管理局城市建设资金专户 “ 暂存款 ” 中挂存收回建设局工程结余款 1 笔，金额 59 万元。
2 ．应征未征划拨土地出让收入 587 万元
2019 年度应征未征划拨土地出让收入 587 万元，为荥阳市第九小学划拨用地成交价款 587 万元，截至审计时未征收。
3 ．少计股权投资 12178 万元
（ 1 ）荥阳市非税收入管理局拥有河南省中小企业担保集团股份有限公司股份 3178 万元，注册资金来源： 2008 年市非税收入管理局注入荥阳市合力创业担保有限公司 1067 万元；财政总预算（市财政局国库科）拨付荥阳市合力创业担保有限公司 2111 万元（上级财力），其中： 2008 年 12 年 31 日拨入 711 万元， 2009 年 6 月 5 日拨入 800 万元， 2011 年 12 月 30 日拨入 600 万元。荥阳市合力创业担保有限公司于 2017 年 6 月 26 日注销，注销前将股权全部转至荥阳市非税收入管理局。截止审计时，荥阳市非税收入管理局、财政总预算会计账面均未显示 “ 股权投资 ” 。
（ 2 ）荥阳市非税收入管理局拥有荥阳市城乡建设投资开发有限公司股份 9000 万元，截止审计时，荥阳市非税收入管理局账面未显示 “ 股权投资 ” 。
（四） 2019 年度市地方政府债券发行使用管理情况审计中存在的问题
新增债券资金未及时回补国库 2028.96 万元 。 2019 年至 2020 年 4 月底，新增债券发行前，动用国库资金垫付的已申请发行新增债券项目投资建设资金 1 笔 2028.96 万元， 2019 年 8 月 29 日收到上级转贷债券资金后，于 2019 年 12 月 4 日回补国库 2028.96 万元。
（五） 盘活财政存量资金和闲置资产专项审计中存在的问题
1 ．各部门单位管理的财政存量资金共计 6173.78 万元
（ 1 ）荥阳市 2 个单位实有资金账户中项目结余资金，形成的财政存量资金 5379.94 万元。
（ 2 ）荥阳市 10 个单位实有资金账户中其他资金形成的财政存量资金，共计 793.84 万元。
审计期间，应上缴的财政存量资金已全部收回本级财政统筹使用。
2 ．预算单位 “ 实有资金账户 ” 未及时清理整 顿。 全市预算单位存在 “ 实有资金账户 ” ，未按规定及时清理整顿。
3 ．资产管理不到位，底数不 清。 荥阳市水利局下属二级机构荥阳市丁店水库管理所等 6 家单位土地应计未计无形资产 14296423.55 平方。
（六） 荥阳市国有资产管理委员会办公室存在的问题
财政支出绩效不明显。 荥阳市国有资产管理委员会办公室依据市政府（ 2015 ） 21 号常务会议纪要精神，出资成立上海荥优农产品有限公司，该公司属国有独资公司，注册资本 1000 万元，自 2016 年起，市国有资产管理委员会办公室分 10 次每年注资 100 万元，现已注资 400 万元。该公司财务报表反映，年年亏损，截至 2019 年 12 月底，亏损 178.19 万元。
四、 审计处理 情况和整改情况
对上述问题，荥阳市审计局已依法出具了审计报告。财政专户应缴未缴国库资金、各部门财政存量资金未上缴国库、 荥阳市丁店水库管理所等 6 家单位 资产管理不到位、少计股权投资的问题， 审计期间市财政局以及涉及部门已整改。对其他们问题，荥阳市审计局提出了 积极推进 预算绩效管理 、 清理整顿预算单位银行账户 、 积极征收划拨土地出让收入 等整改要求，目前正在整改中，具体整改情况由荥阳市财政局向社会公告。
