根据《中华人民共和国审计法》和《河南省财政预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，中原区审计局自2020年3月起对中原区2019年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、201 9 年度财政预算执行基本情况
2019年，全区一般公共预算收入总量306390万元，为调整预算的101.5%，同比增长1.5%。
一般公共预算支出总量434450万元，为调整预算的97.9%，比上年增长24%。
全区政府性基金预算支出717211万元，比上年增长38.3%。
二、审计评价
2019年面对复杂的经济环境，全区各有关单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，贯彻落实区委、区政府的决策部署，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好，全年经济社会发展主要目标任务较好完成，为全面建成小康社会打下决定性基础。
——财政保障能力持续增强，有力支持重点领域支出和重大项目建设。
——支出结构不断优化，民生等重点领域持续保障。
——重大政策措施成效明显，管理服务水平逐步提升。
——审计查出的问题有效整改，体制机制进一步健全。
三、审计查出的主要问题
（一）财政预算资金管理中存在的问题
1. 预算收入编制不完整。2019年国有资本经营收入 等未编制收入预算。
2. 财政支出效率还不够高。一是年初预算编制不够细化和精准。一般公共预算中，区本级有9721万元年初未落实到具体单位或项目。二是部分上级转移支付资金分配下达不够及时。2019年收到的部分上级转移支付资金未按要求分配到具体单位，影响了资金使用效率。三是部分项目预算执行率偏低。2019年区本级有3293万元当年未发生支出。
3. 为非本级预算单位安排资金。2019年，区财政及相关单位在区级部门预算中为非本级预算单位编制安排预算资金1481万元。
4. 财政存量资金清理盘活不够及时。涉及资金353万元，其中非税收入未及时上缴财政形成的存量资金267万元；抽查发现2个单位的实体账户中有财政存量资金86万元。
5. 预算绩效管理工作有待加强。一是预算绩效管理覆盖面较窄。2019年对上年度安排的重点项目进行绩效评价资金占预算的15%。二是部分政府债券资金使用绩效不高，部分债券资金滞留国库超过30天。
6. 财政基础性工作还不够扎实。一是违规设置使用财政专户。截至2019年底，区财政局管理的2个财政账户未按要求进行清理合并。二是部分财政专户未及时清理往来款 。
（二）部门预算延伸单位存在的问题
今年采取现场审计和大数据联网核查相结合的方式，通过数据分析、核查疑点，首次实现对一级预算单位审计全覆盖，并延伸了部分二级单位。重点对区应急管理局、商务局等9个预算单位进行了现场审计。
主要存在 ： 未严格执行公务卡制度或超限额使用现金结算、 账务核算及处理不规范 、超预算或无预算支出、原始凭证不符合规定—部分单位 财务支出手续不完善 、未按规定进行政府采购或实行网上商城采购 、 未按合同约定节点支付工程款 等问题。
（三）政府投资审计项目存在的问题
2019年，中原区审计局委托中介机构对59个政府投资工程项目进行了竣工结算审计，审计发现存在政府投资项目结算送审不及时、送审资料不完整等问题。
四、审计建议
（一）推动全面实施预算绩效管理。尽快出台预算绩效管理的配套规章制度，加强财政和项目单位之间的工作协调，实现预算和绩效管理一体化。
（二）扎实推进重大政策措施落实。进一步落实落细盘活财政存量资金等各项重大政策措施，保障民生资金和重点项目，贯彻做好“六稳”工作、落实“六保”任务。
（三）抓好国有资产监督和管理。国资部门要严格履行监督职能，督促预算单位加强管理，防止国有资产流失。
（四）切实加强财务专业队伍建设。提升财务人员专业能力，强化会计责任意识，完善内控管理，建立责任追究制度，健全内部监督机制。
