根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，新郑市审计局派出审计组，自 2019年11月28日至2020年3月10日，对 新郑市观音寺镇人民政府潩水寨村 2016年郑州市美丽乡村建设项目 进行了审计。 现将审计结果公告如下 ：
一、工程基本情况
（一） 工程概况
新郑市观音寺镇人民政府潩水寨村 2016年郑州市美丽乡村建设项目，位于观音寺镇潩水寨村。主要包括庭院改造，新建东西寨门、综合服务中心，新修沿河道路及沿河两侧绿化，村内污水管道改造、新建污水处理设施等内容。项目施工分两次招标，第一次招标共分为三个标段，其中：第一标段主要工程内容为庭院改造户、新建东西寨门、新建综合服务中心、新建龙舫纪念馆等；第二标段主要工程内容为雨污水管网改造、新建污水处理站、新修环潩水河混凝土道路、新建桥梁等；第三标段主要工程内容为潩水河两侧道路及护坡绿化。第二次招标为一个标段：主要工程内容为东街25户临街庭院修缮改造。
监理单位河南华都工程管理有限公司，设计单位中铁工程设计院有限公司， 新郑市观音寺镇人民政府作为项目法人 全面负责工程建设管理工作，新郑 市农业农村工作委员会 负责项目指导、资金分配、报账审核、项目批复验收等 工作一标段 2017年3月27日开工,11月27日竣工；二标段2017年4月28日开工，10月12日竣工；三标段2017年4月27日开工，6月30日竣工；东街庭院改造 2017年11月17日开工， 12月17日竣工；验收结果均为合格。
施工期间变更及追加签证主要有： 1.一标段：社区综合服务中心增加买土1980立方米；增加14户农户自有房屋拆除、新建1241.18 平方米。 2.二标段：增加PE成品隔油井293座、35户入户厕φ110PVC管对接；68座φ1000污水检查井变更为φ500。3.三标段：绿篱变更为同规格大叶黄杨、红叶石楠、金叶女贞进行间隔种植；增加2眼新打机井；根据现场地形地貌、增加土方工程量。4.东街庭院改造：增加5户农户原有房屋拆除、新建房屋1108.53 平方米。
（二） 项目批复情况
2016年6月28日， 郑州市财政局、郑州市农业农村工作委员会下达新 郑市观音寺镇人民政府潩水寨村资金 1100万元。
2016年12月29日， 郑州市农业农村工作委员会批复项目总投资 2200万元，其中郑州市资金1100万元，新郑市按不低于上级资金1:1的比例予以配套。
2019年4月23日，市政府批复项目增加总投资7088940.54元，其中：一标段增加造价4573331.07元，二标段增加造价995606.59元，三标段增加造价675154.52元，四标段（东街庭院改造增加）844848.36元。
（三）项目招标投标情况
1.施工、监理2017年2月22日公开招标，第一标段中标单位河南泰亨建筑工程有限公司，中标价8899669.22元；监理标段中标单位河南 华都工程管理有限公司，中标价 107000元； 第二、第三标段因有效投标单位不足三家，流标。
2017年3月30日进行二次公开招标，第二标段中标单位禹州市市政工程有限公司，中标价9262950.27元，第三标段中标单位河南省德道市政园林工程有限公司，中标价为1698034.53元。
2. 设计单位 2017年2月16日进行公开招标，中标单位 中铁工程设计院有限公司，中标价 435000元。
3. 东街庭院改造 2017年11月9日公开招标（竞争性谈判），中标单位河南创信建设工程有限公司，中标价1216200元。
（四）项目资金来源及使用情况
截止 2019年11月30日，收到郑州市财政资金1100万元 。 实际已支出 10770203.04元，其中：建筑 安装工程投资 10465703.04 元，待摊投资 304500元。
结余资金新郑市财政局已收回。
二、项目投资额审核情况
该项目报审投资 28707794.56元，其中：建安工程投资28165794.56元，待摊投资542000元。
审定投资 17118386.82元， 其中：建安工程投资 16576386.82元，待摊投资542000元 。
审减造价 11589407.74元。
四、 审计发现的主要问题和处理意见
（一） 未经财政部门许可，擅自变更工程招标控制价、招标工程量清单内容。
（二） 施工图设计文件未办理图纸审查手续。
（三） 未按要求缴纳履约担保。
（四） 多计取工程价款 11589407.74元。
五、审计处理结果及审计建议
针对上述审计发现问题，新郑市审计局已依法出具审计报告。建议建设单位严格审核工程结算，杜绝施工单位高估冒算、虚报工程价款 ； 招标工程量清单、招标控制价额应严格按照财政部门批准评审结果发布；严格履行基本建设程序，办理图纸审查手续；严格按照投标文件规定，要求中标单位缴纳履约担保手续后再签订施工合同； 严格审核工程结算，杜绝施工单位高估冒算，虚报工程价款。
五、审计整改情况
截至目前， 观音寺镇人民政府、新郑市农业农村工作委员会 多计工程价款问题已依法据实调整。 其他问题建设单位出具书面承诺在今后工作中避免此类问题的发生。
