新郑市审计局 自 2020年1 1月25日至2021年1月15日 ，对和庄镇人民政府 2017至2019年度财政决算情况进行了审计 。现将审计结果公告如下：
一、被审计单位基本情况
和庄镇辖区总面积 39.76平方公里，总人口2.6万人，辖区内有16个行政村，34个自然村，耕地3.4万亩。 镇政府下设党政办公室、经济发展办公室等 7个内设机构。设置农业服务中心、便民服务中心等5个事业单位 。镇政府共有人员 97人，其中：行政18人，事业全供53人，事业自筹13人，分流自筹13人。
二、 审计评价意见
审计结果表明：和庄镇人民政府提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了该镇财政财务收支情况，会计处理基本符合有关的行政单位财务规则和行政单位会计制度，财政财务收支基本符合财经法规的有关规定， 但还存在 重复发放补助 、 无预算支出 、 超标准列支差旅费 等问题 ，应认真加以整改。
三、审计发现的主要问题
(一) 执行国家政策方面存在的问题
1.土地未经招拍挂先行建设安置区。
2.安置房项目未办理基本建设手续。
3. 征而未供建设用地 20.1674公顷。
（二） 工程管理方面存在的问题
1. 建设项目未申请立项。
2.零星工程手续不完备45笔1020519.40元。
（三）预算管理方面存在的问题
1.预算支出挂 往来 106739758.65 元 。
2. 向非预算单位拨款 2300000 元 。
3.无预算支出。
4.预算支出编制不细化。
5.未编制政府采购预算。
6 .应纳未纳预算管理 131000 元。
（四） “三公”经费管理方面存在的问题
1.公务灶支出手续不健全。
2.公务接待无“三单一函”。
3.公务用车运行费用管理不规范。
（五）专项资金方面存在的问题
滞留专项资金。
（六）财务管理方面存在的问题
1.重复发放补助 235元。
2.未设置库存材料账册。
3.超标准列支差旅费540元。
4.财务支出手续不健全。
5.未严格实行公务卡结算制度。
6.原始凭证不合规85笔633766.20元。
7.个人借款清理不及时。
8.项目合同签订不规范。
（七）固定资产管理方面存在的问题
1.应计未计固定资产186858元。
2.固定资产“账卡”不符。镇政府未按规定管理国有资产，截至2019年底固定资产总账14852621.08元，固定资产台账卡片14868994.08元，账卡不符。
四、审计处理情况和建议
对上述问题， 新郑市 审计 局 已依法出具了审计报告， 并提出了整改建议。 针对执行国家政策方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格执行国家土地、规划建设等政策；针对工程管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格按照政府投资项目管理相关规定，完善和规范工程项目；针对预算管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格按照 《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，加强预算管理，控制预算支出；针对 “三公”经费管理方面存在的问题， 建议和庄镇人民政府严格 党政机关 “三 公 ”有关规定，规范公务接待、车辆管理费用支出；针对专项资金方面存在的问题， 建议和庄镇人民政府加强对专项资金的管理，合理安排使用专项资金；针对财务管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格按照《中华人民共和国会计法》的有关规定，把好发票报销关，使用公务卡办理公务支出；针对固定资产管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格执行固定资产管理相关规定，及时计入、清查 固定资产，做到账、卡、实相符。
财会人员要认真学习 《行政单位财务规则》 和《 行政单位会计制度 》 等 有关规定，强化自身素质 ， 进一步提高会计核算和财务管理水平。
五、审计发现问题的整改情况
针对上述审计发现的问题，和庄镇人民政府高度重视， 逐项整改审计中发现的问题。 目前，和庄镇人民政府已按审计要求积极整改， 重复发放补助 235元、 超标准列支差旅费 540元 已退回， 应计未计固定资产 186858元已计入固定资产账， 固定资产 “账卡”不符已调整账目改正，其他问题正在整改当中 。
