索引号:	P0260-2019-0020	公开责任部门	市审计局
公开日期	2018-12-02	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2018年第20号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，商丘市审计局派出审计组，自2018年3月21日至6月25日，对中共商丘市委党史研究室（以下简称市委党史研究室）2017年度财政预算执行及其他财务收支情况进行了审计。审计结果公告如下。

一、基本情况

市委党史研究室是为了继承革命传统，促进社会主义现代化建设，以马列主义、毛泽东思想为指导，开展党史资料的收集和整理工作。其主要职责是：贯彻落实中央、省委和市委关于党史工作的指示及决定，指导全市党史工作的开展；负责商丘市党史、党史大事记、党史人物传、党史回忆录等资料及革命根据地史资料的征集、整理、编纂和有关规划、协调、审查工作；负责县（市、区）党史史稿的审定工作；负责中共商丘党史、商丘党史专题丛书、商丘党史人物传、商丘党史回忆录、《商丘党史研究》等重要书刊的编辑、协调、审查和出版发行工作；参与举办党史重大事件和重要人物的宣传纪念活动。负责对全市党员干部和青少年进行中共商丘党史的宣传教育工作；承办中央党史研究室、省委党史研究室和市委交办的其他事项。

二、审计评价意见

审计结果表明：市委党史研究室2017年度财政预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度基本健全，会计核算基本符合会计法和相关财务会计会制度的规定。但审计中也发现存在未严格执行公务卡结算办法、支出手续不完整、固定资产未入账等问题，应加以整改和完善。

三、 审计发现的主要问题

（一 ） 未严格执行公务卡结算办法，涉及金额2040元。

市党史研究室部分办公费、业务费等日常支出未实行公务卡核算，涉及金额2040元。

（二）支出手续不完整，涉及金额33033元。

市委党史研究室在支付业务费、差旅费等费用时，存在未附相关文件、未列明具体事项等手续不完整问题，涉及金额33033元。

（三）固定资产未入账，涉及金额33460元。

2017年，市委党史研究室在购进电脑、办公家具等资产时，未入固定资产账，涉及金额33460元。

四、审计建议及整改情况

（一）加强财务核算，强化单位财务支出报销审核管理工作，完善相关手续，实行公务卡结算办法。

（二）加强固定资产管理和核算,进一步健全资产管理登记制度，做到账实相符、账账相符。