| 索引号: | P0260-2019-0004 | 公开责任部门 | 市审计局 |
| 公开日期 | 2018-12-02 | 公开目录 | 财政审计 |
| 公开形式 | 主动公开 | 文号 | 2018年第4号 |
| 信息有效性 | 有效 |
根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和商丘市审计局 2018 年度审计项目计划安排，商丘市审计局成立审计组 , 于 2018 年 10 月 8 日至 11 月 30 日，对睢县人民政府 2017 年度财政决算和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、睢县2017年财政收支情况
（一）一般公共预算收支情况
2017 年睢县一般公共预算收入完成 64649 万元，为年初预算的 104.8% ，比上年增加 9083 万元，增长 16.3% 。其中 : 税收收入完成 46304 万元，占一般公共预算收入的比重为 71.6% 。
一般公共预算支出完成 369567 万元，为调整预算 371771 的 99.4% ，比上年增加 38231 万元，增长 11.5% 。
收入总计 430336 万元，其中：一般公共预算收入 64649 万元、上级补助收入 291537 万元、上年结余 204 万元、待偿债置换一般债券上年结余 83 万元、债券转贷收入 73401 万元，调入预算稳定调节基金 459 万元。
支出总计 430336 万元，其中：一般公共预算支出 369567 万元、上解上级支出 10256 万元、债务还本支出 44404 万元、补充预算稳定调节基金 3787 万元，调出资金 38 万元。
年终结余 2204 万元，待偿债置换一般债券结余 80 万元。
（二）政府性基金预算收支情况
2017 年政府性基金预算收入完成 32458 万元，为年初预算的 87.4% ，比去年同期增收 8496 万元，增长 35.5% 。其中：国有土地使用权出让金收入完成 29812 万元，占政府性基金预算收入的比重为 91.8% 。
2017 年政府性基金预算支出完成 57461 万元，为年度调整预算的 99.8% ，比上年增加 4839 万元，同比增长 9.2% 。
收入总计 57579 万元，其中：政府性基金预算收入 32458 万元、上级补助收入 3657 万元、上年结余 626 万元、债券转贷收入 20800 万元，调入资金 38 万元。
支出总计 57484 万元，其中：政府性基金预算支出 57461 万元、上解上级支出 23 万元。
年终结余 95 万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2017 年社会保险收入 63745 万元，其中：保险费收入 14771 万元、利息收入 328 万元、财政补贴收入 48644 万元、转移收入 1 万元。
2017 年社会保险支出 68379 万元，其中：社会保险待遇支出 66047 万元。
本年收支结余 -4634 万元，年末滚存结余 46328 万元。
二、审计评价
从审计情况看， 2017 年睢县人民政府以提高经济增长质量和效益为中心，坚持依法理财，着力促进经济发展，切实改善和保障民生，社会各项事业取得全面进步。 2017 年实现税收收入 46304 万元，占预算收入的 71.6% ，财政收入结构更趋合理；各类民生支出得到有力保障，民生支出 31.3 亿元，占公共财政支出的比重为 85% ，增长 9.8% ；积极筹措资金，确保县委、县政府重大决策的落实，维护了社会稳定。
睢县财政决算资料基本真实地反映当地财政财务收支情况，其财政财务收支活动基本符合财经法规的规定。但审计也发现，在财政收支管理、招商引资政策执行、民生资金管理和使用等方面还存在一些问题，需要加以纠正和解决。
三、审计发现的主要问题
（一）财政收支管理方面
1. 财政代编预算 73823.51 万元。 2017 年睢县财政局部分公共预算未细化到项目和单位 37121.51 万元，由财政部门代编；基金预算 36702 万元由财政部门代编。
2.财政收入核算不真实。
（ 1 ） 2017 年底非税资金未及时入库 2962.55 万元。其中：罚没收入 2026.12 万元，行政事业性收费收入 561.42 万元，政府性基金收入 118.08 万元，存款利息收入 113.21 万元，其他资金 4.49 万元，单位资产处置出租收入 139.23 万元。
（ 2 ） 2017 年收取的社会抚养费余额 330.99 万元未入库。年初余额 209.48 万元，当年收取 121.51 万元，年底余额 330.99 万元。
3. 应列未列支出 2700 万元。 2017 年将财政资金出借给住建局用于解决第二水厂农民工工资 700 万元，出借给睢县高级中学 2000 万元。
4. 兑现 11 家招商引资企业优惠政策，财政支付资金 3392.69 万元。其中：豫粮集团睢县库 60 万元，鑫泉实业（乐普四方） 50 万元，鸿源鞋业 200 万元，鼎能电子 290 万元，河南苏沐实业有限公司 226.85 万元，睢县天壕新能源热电有限公司 350 万元，河南迈特户外用品科技有限公司 20.02 万元，河南特步体育用品有限公司 262.82 万元，河南特跑置业有限公司 100 万元，睢县鑫业置业有限公司 1600 万元，河南丹隆置业有限公司 233 万元。
5. 财政资金 7456.17 万元闲置未发挥效益。
（ 1 ）财政资金闲置 2 年以上 1184.21 万元。其中： 2015 年粮安工程危仓老库维修改造和粮库智能化升级改造 2017 年底余额 300.16 万元；截至 2018 年 10 月底， 2016 年上级财政下达的涉及四个乡镇的村级组织活动场所建设资金 40 万元， 2016 年以前的义务教育学校建设中央基建投资项目结余 322.47 万元，第三批新型墙体材料专项基金结余 5 万元，农村连片整治项目市配套资金结余 14.89 万元，新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程资金结余 501.69 万元。
（ 2 ）财政资金闲置 1 年以上 516 万元。 2017 年县财政收到市财政拨付棉花目标价格补贴 516 万元，此笔资金截止 2018 年 10 月 30 日未支付，挂粮食风险金“暂存款”。
（ 3 ）非税暂存资金 2518.58 万元未及时清理，造成财政资金闲置。
（ 4 ）存量资金未收回 3237.38 万元。 2017 年睢县财政“其他应付款——以前年度暂存”长期挂账资金 3169.38 万元，借入款项 68 万元长期挂账，应作为存量资金收回。
（二）坐支国有资产处置收入2500万元。
2017 年 9 月 30 日睢县发展投资有限公司上缴财政国有资产处置收入 2500 万元， 2017 年 12 月 31 日财政将此笔资金退给该公司，该公司于 2018 年将此笔资金用于其经营支出。
（三）2017年睢县财政应承担公立医院改革补偿资金203.40万元没有落实到位。
（四）以租代征土地。 2016 年 9 月 18 日，睢县蓼堤镇人民政府租赁蓼堤镇大岗村 3 名村民 10 亩土地用于创业园建设，租期为 70 年，金额合计 100 万元。 2017 年 8 月 16 日，支付大岗村委创业园土地租赁项目资金 100 万元。
（五）违规集资10943.99万元。 其中：睢县高级中学因建设校区和扩大教学规模，向职工收取集资款（年息 6 厘），用于偿还工程款和发放编外教师工资，截至审计之日，尚有 251 户 6091 万元集资款未偿还；睢县回族高级中学因建设校区和扩大教学规模，向职工收取集资款（年息 7 厘），用于偿还工程款和发放编外教师工资，截至审计之日，尚有 386 户 4852.99 万元集资款未偿还。
四、审计处理及建议
商丘市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了整改建议。建议睢县人民政府提高预算管理水平，增强预算编制的科学性；加强对财政资金统筹力度，积极盘活财政存量资金，预算安排时充分考虑结转结余和政策变化等实际情况，避免资金沉淀；非税收入及时入库，严禁坐支行为的发生。
五、审计整改情况
针对上述审计发现的问题，睢县人民政府高度重视，安排部署整改工作、研究制定整改方案。截至目前，未将非税收入及时入库的问题，已入库；资金闲置未发挥效益的问题，已统筹用于稳增长及惠民生方面；财政供养人员经商办企业及入股企业的问题，睢县人民政府已责成相关人员进行整改；其他相关问题也正在整改中。
