| 索引号: | P0260-2019-0028 | 公开责任部门 | 市审计局 |
| 公开日期 | 2018-12-29 | 公开目录 | 财政审计 |
| 公开形式 | 主动公开 | 文号 | |
| 信息有效性 | 有效 |
关于201 7 年度市级预算执行和其他
财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2018年 12 月 27 日在市五届人大常委会第 十二 次会议上
商丘市审计局局长 陈书英
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市政府委托，向市人大常委会报告2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作的部署推进情况
2018年8月29日，市五届人大常委会九次会议听取并审议了《关于商丘市2017年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。会议作出决议，对审计发现的问题要深入分析原因，有针对性地提出整改的措施和要求，并对整改情况持续开展跟踪核查。充分运用审计结果加强对审计查出问题的问责追责，该通报的通报，该移交的移交，进一步彰显审计工作权威，切实维护财经纪律的严肃性。
张建慧市长主持召开市政府5届第45次常务会议，专题听取了市审计局关于2017年度市级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，要求全市各级审计部门要按照习近平总书记在中央审计委员会上的指示精神，进一步拓宽审计的广度和深度，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责；要加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度；同时要高度重视审计结果应用。
市委、市政府办公室为进一步加强审计整改工作，转发了《中共河南省委办公厅、河南省人民政府办公厅关于进一步加强审计整改工作的意见》（厅文〔2018〕28号），要求各地区各部门切实履行审计整改主体责任，各部门的主要负责人是审计整改的第一负责人；健全审计整改工作机制，建立整改台账，严格实行对账销号；加强审计整改的督促检查，确保审计查出的问题整改到位。市政府建立了审计整改联席会议制度，由常务副市长担任召集人，市委组织部等12个部门作为成员单位，联席会议办公室设在市审计局，负责组织协调审计整改工作。
全市各部门认真落实市人大常委会和市政府的要求，强化整改措施，积极推动审计整改工作。
（一）审计整改取得成效。 全市各部门针对审计发现的问题，深入分析原因，认真研究对策，促进审计查出问题得到有效整改。截至10月底，审计工作报告反映的179项问题，已完成整改169 项，整改率为94.4%。通过整改加快资金拨付使用3.65亿元，盘活统筹闲置资金9.71亿元，规范管理资金26.68亿元。
（二）问责追责力度进一步加大。 审计发现的违法违纪问题线索移送有关部门查处后，已有178人受到党政纪处分，1人法院免予刑事处罚，3人进行了警示约谈。
二、审计工作报告反映问题的具体整改情况
我局受市政府委托向市五届人大常委会第6次会议提交的审计工作报告中，共反映了9大类问题，截至10月底，整改情况如下：
（一） 市财政局组织预算执行方面 审计查出问题的整改情况
审计反映问题10项，已完成整改8项，另2项即财政代编预算及保障性住房异地配建资金闲置的问题尚在整改中。
1. 关于 年初预算编报不完整及收入核算不准确 的问题整改 。
一是对2017年市财政代编预算规模4.12亿元，没有细化到具体单位或项目的问题。市财政将进一步细化部门预算编制，压缩代编预算规模，尽最大努力及时足额将人大审议通过的预算批复到部门单位。
二是对财政特设代管户资金结余1.6亿元未纳入预算统筹的问题。截止2018年9月底财政代管资金账户结转结余资金已支出7045万元，市财政将对单位其他资金分类处置。有特定用途的资金如各种代收款项，督促预算单位及时清算，尽量不跨年度；对于项目资金，督促单位加快拨付进度，结余资金收回统筹安排使用；对于单位的经营收入，在编制2019年部门预算时，优先使用经营收入安排支出，避免资金长期挂账。
三是对市级一般公共预算收入核算不准确，2017年底存在部分非税收入未及时解缴国库4.45亿元的问题。市财政已将4.45亿元全额缴入国库。
2.关于财政资金闲置，未充分发挥效益的问题整改。
一是对2017年底部门单位零余额账户结余数额大，涉及资金22.26亿元,造成财政资金未形成实际支出的问题。截止2018年9月底，一般预算、基金预算、财政专户资金结转结余已支出12.26亿元，剩余8.44亿元已全部收回统筹使用。
二是对2017年度保障性住房异地配建资金闲置的问题。市财政将根据区政府保障性安居工程资金支出进度情况，向市政府提出使用异地配建资金的意见，争取尽早发挥资金使用效益。
三是对退回助学金321万元闲置的问题。此笔资金已作为存量资金收回统筹使用。
四是对体彩公益金长期闲置193万元的问题。截止2018年6月底，支付市体育训练中心训练基地建设4万元，余额189万元已上缴财政，纳入预算统筹。
3.关于财政存量资金统筹力度仍需加强的问题整改。
市财政在安排2018年部门预算时，将收回存量资金作为预算安排的一项资金来源，2017年底收回后未使用的存量资金已全部编入2018年部门预算。
4.关于出借财政资金1亿元的问题整改。
经市政府同意，市财政于2018年将出借给商丘市铁路建设办公室用于涉铁市政工程资金1亿元列支，同时作为市政府注入市铁投公司的资本金。
（二）税收征管方面审计查出问题整改情况。
1.关于综合治税保障机制运行不顺畅的问题整改。
截止2018年9月底，我市各级税务部门借助综合涉税信息分析等手段，共查补入库各项税款3.2亿元。
2.关于地税部门仍然存在应征未征税款的问题整改。 对6个县（区）地税部门应征未征税款891万元，涉及57家企业的问题。此问题已全部整改到位，税款已催收追缴入库。
3.关于社保费征收存在的问题整改。
审计反映问题3项，有2项未整改。一是对5780户正常纳税登记企业未办理社保登记的问题，此问题正在整改。二是对部分人群重复参加城乡居民养老保险和城乡居民医疗保险的问题，市税务局积极优化社保费征收系统设置，在社保费信息交互平台上，增加了对是否重复缴费的校验和审核，从系统设置上避免了重复缴费情况的发生。三是对尚未出台社保费退费统一办法的问题，正在按照上级文件规定的退 费业务流程，税务部门将和社保部门进一步加强信息沟通和交流，完善升级我市社保费征收信息交换平台，积极解决社保费退费问题。
（三）市级部门预算执行审计查出问题的整改情况
审计反映问题16项，尚未整改2项。
1.关于 少数单位预算编制及执行不规范、预算执行率低 的问题整改 。
一是对1个部门和9个二级预算单位、44个支出项目执行率低于50%的问题。市教体局及所属部门截止2018年11月底已将资金拨付97%，对无法拨付资金已被市财政收回。
二是对7个部门未将上年结余结转资金编入2017年度部门预算2.22亿元的问题。市公安局、老干部局、政研室、史志办、侨联、市场服务中心及医药发展中心7个相关单位加强了预算编报管理，开展财务人员预算知识培训，进一步提高预算编制的规范性。并于2018年将结余资金纳入部门预算。
三是对2个部门用项目资金弥补单位经费不足47万元的问题。市信访局及市场发展服务中心决定在今后工作中一定做到专款专用，严格按照《中华人民共和国预算法》的规定执行。
四是对2个部门超预算列支燃修费和会议费14万元的问题。市妇联及市委政研室2个单位出台完善了会议费、公务车辆运行等管理办法，完善审批程序，进一步加强会议及公务用车的管理。
2.关于资产管理和财务管理不规范的问题整改。
一是对7个部门存在购置资产未入固定资产账351万元，不合规票据入账74万元的问题。
市党史研究室、计生协、 市 台办、团市委、市妇联、市文联及市公安局7个部门，已经全部将资产补记入账。市公安局、市粮食局、市信访局、市档案局、市科协、市妇联、市委老干部局等部门对财务人员进行了培训，规范流程，完善了相关凭证。
二是对4个部门及所属单位往来款项长期挂账金额较大，其他应付款挂账1208万元，其他应收款挂账1552万元的问题。
市公安局、市教体局、市粮食局、市物流中心4个部门及所属单位对往来款项进行了清理。如市公安局7-9月份已经清理其他应收款540.74万元，针对不能清理的长期挂账，由所在单位写出书面报告解释，呈报局党委会研究。
三是对1个部门借条入账75万元占库存现金余额的85.62% 的问题。市公安局对外经济业务中，压缩现金量，清理库存遗留借条，所有预付款及时入账，并要求各单位原使用现金结算都使用公务卡结算，严格控制现金库存量。
3.粮食局粮安工程粮库智能化升级改造资金508万元拨付不及时的问题，资金已陆续拨付364万元，将于2018年底拨付完毕。
（五）扶贫审计查出问题整改情况。
今年的扶贫审计，采取“边审边改”的方式，把促进问题整改摆在更加突出的位置。 审计反映问题41项，已全部完成整改，整改率为100%。审计促进拨付资金到位6490.82万元，盘活统筹使用闲置资金 3189.42 万元，取消不规范政策1项，制定完善各类规章制度19个。办理移送事项44项，党政纪处理106人。
（六） 生态环境保护 审计查出问题整改情况。
1.对生态环境保护未达到预期的问题。 夏邑及宁陵2个县的水、大气质量指标等已得到明显改善，夏邑县对3家企业水污染物违法外排进行了处罚。
2.对部分资金和项目绩效不高的问题。 审计反映问题25项，尚未整改问题1项。 宁陵县政府制定了《关于加强土地综合整治项目后期管理的规定》及《关于加强农田基础设施项目管理的通知》，工程项目正在推进，资金按照工程进度拨付；县政府与相关行政村签订农田水利设施管理管护协议，同时政府与施工方签订树木补种的补充协议。
夏邑县污水管网建设工程未按期完成，县政府研究调整计划后再施工建设。
（七） 重大政策措施落实跟踪审计 查出问题 情况 。
1.全市保障性安居工程跟踪审计查出问题整改情况。 审计反映50项问题，已完成整改48项，整改率98%。宁陵县产业集聚区王桥村委会主任挪用农村危房改造资金已归还，2个村委会各有1名村干部将征收安置补偿资金私自存入个人银行卡的账户已取消，柘城县长江新城街道办事处等单位已规范了补偿事项；梁园区及民权县、柘城县、睢县、虞城县、夏邑县5个县的保障房资金已安排使用；梁园区及柘城县、虞城县的967套办理竣工验收备案的安居住房已全部分配到户 ；114户不符合保障条件的家庭已取消保障资格，6户补充手续后已符合保障条件，41套住房已清退，追回违规发放的补贴10.9万元；梁园区的7个保障房项目目前已全部办理竣工验收手续，正在积极办理竣工验收备案。
2.基础教育补助资金绩效审计查出问题整改情况。审计反映问题 13项，尚未整改1项。一是虞城县于2018年按照10%的标准从土地净收益中提取了教育资金；夏邑县和睢县均从2018年秋季起，按照普通高中每生每年800元的标准，已将秋季高中公用经费拨付至普通高中。二是夏邑县、虞城县和睢县对寄宿生每生每年200元的标准增加公用经费的政策已落实；民权县截止2018年10月底，寄宿生公用经费资金尚落实。三是夏邑县财政局制定了《夏邑县教育专项资金管理办法》（夏财字[2018]11号），要求教育专项资金支出按项目实际支出列入当年财政支出。项目单位要建立健全财务管理制度和会计核算制度，严格遵循项目资金专款专用、专账核算、专人管理。四是民权县、睢县、夏邑县3个县对闲置的校舍食堂及教学仪器设备，已投入使用。五是夏邑县已将教育部门逾期未使用的项目资金1942.42万元，收回同级财政统筹安排；睢县加快工程进度，有8所学校附属工程已完工，12所学校工程全部完工，4所学校的教学楼、餐厅、实验楼工程已完工，资金已按工程进度拨付。
3.清理规范涉企保证金政策落实审计查出问题整改。审计反映8个问题，已全部整改到位。商丘市住房和城乡建设局、柘城县水利局及国土资源局将违规收取涉企保证金已退回给企业；商丘市住房和城乡建设局、商丘市人民政府房屋征收办公室将应取消的保证金5150万元退回企业；睢县、柘城、夏邑、虞城4个县的相关部门对保留的涉企保证金2200万元已按时返还；柘城县、民权县、睢县、宁陵4个县在政府门户网站公示了涉企保证金目录清单。
三、部分问题未完成整改的原因及后续措施
从整改情况看，尚有少部分问题未得到全面纠正，原因比较复杂，主要有以下几种情况：一是客观情况复杂或外部条件尚不成熟，整改工作需要持续推进。如5780户正常纳税登记企业未办理社保登记的问题，涉及的企业绝大多数属小微企业，有的企业实际已经关停，短期内全部核查完毕并纳入保险范围非常困难。二是属于历史遗留问题，整改工作还面临一些困难。如对一些保障性安居工程因前期手续不完善进行建设，解决问题还需要一个过程。
下一步，我们将继续加大对整改工作的跟踪督促力度，对尚未完成整改的问题进行再梳理、再分析，确保整改到位。对已经整改的问题，我们将继续深入查找管理漏洞和制度根源，促进建章立制，巩固整改成果，推动整改的制度化、长效化。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚决落实党中央、国务院和省委、省政府及市委、市政府的部署要求，自觉接受市人大的指导和监督，切实增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，以更高的标准、更实的举措、更严的作风，认真履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进高质量发展，为中原更加出彩做出新的贡献！
