索引号:	P0260-2020-0018	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-19	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第25号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》规定和商丘市审计局2019年度审计项目计划安排，商丘市审计局自2019年4月1日至6月10日，对市旅游局2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

商丘市旅游局是市政府工作部门，主管全市的旅游市场开发、宣传、管理，制定发展规划，对旅行社和导游进行管理。内设4个职能科室，行政编制8名，工勤编制1名，2018年末实有人员12人。市旅游局2018年有4个相当于正科级事业单位：市旅游监察支队，编制3名，实有3人；市旅游质量监督管理所，编制6名，实有2人；市旅游宣传推介信息中心，编制4名，实有2人；市旅游培训中心，经费自理，编制6名，实有6人。 市旅游局下属事业单位财务没有单独核算，由局机关统一管理。

2018年市财政局批复市旅游局部门预算收入总额为10968000元。支出总额为10968000元。

2018年实际收入总额14513426.85元。支出总额14125173.46元。

二、审计评价意见

2018年度，市旅游局会计资料基本真实地反映了2018年度财政、财务收支情况，财务管理和内部控制制度基本健全，财政预算执行和其他财务收支基本遵守有关财经法规。但存在车辆运行维护费超预算、财务记账不规范等现象，需要在今后工作中加以改进和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）车辆燃修费超预算列支12702元。

（二）收入、支出类科目没有进行结转

市旅游局2017年末、2018年末没有将收入、支出科目进行结转，而是以余额方式结转到下年。2017年末财政拨款收入余额为7329829.13元、经费支出余额为6275351.89元，2018年末财政拨款收入余额为17913941.29元、经费支出余额为20368226.83元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对车辆燃修费超预算问题，要求市旅游局今后严格执行预算，加强财务管理，按规定列支有关费用；对收入、支出类科目没有进行结转问题，要求市旅游局照国家统一的会计制度进行整改。

针对审计发现的问题，商丘市审计局建议：市文化广电和旅游局严格控制车辆运行费用，杜绝超预算列支车辆运行费；按照《中华人民共和国会计法》和有关规章制度的规定，正确核算单位各项收支业务，规范财务会计核算。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对车辆燃修费超预算问题，市文化广电和旅游局制定了整改措施，严格执行公车使用管理规定，对能够合并使用公务车辆执行任务的就合并执行，外地出差原则上不在使用公务车辆，改乘公共交通工具出行，进一步减少公车使用频率，提高预算执行的法规意识，严格预算管理，规范预算管理工作。对收入、支出类科目没有进行结转问题，市文化广电和旅游局财务已按照行政单位会计制度及时进行了整改，2018年年末结转已经登记入账。 具体整改结果由市旅游局公告。