索引号:	P0260-2020-0010	公开责任部门	市审计局
公开日期	2019-11-19	公开目录	财政审计
公开形式	主动公开	文号	2019年第17号
信息有效性	有效

根据《中华人民共和国审计法》规定和商丘市审计局2019年度审计项目计划安排， 商丘市审计局 自2019年4月2日至2019年 5 月30日，对商丘市人社局 2018 年度预算执行及财政财务收支 情况进行了审计 （专项审计调查） 。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位 基本情况

（一）商丘市人社局的基本情况

商丘市人社局组建于2009年12月，是主管全市人事工作和社会保障工作的政府职能部门，机构规格为正处级，经费实行全额预算管理。根据市编办文件，截止2018年底，市人社局内设办公室等21个职能科室，批准行政编制88名，实有人员88人；参照公务员管理事业编制383人，实有330人。另有离退休人员101人（局机关73人，二级机构28人）。

局机关下属市人才交流中心、市人才市场、市人事考试中心、市工人技术等级考试中心、市机关事业社会保险管理处、市失业职工管理处、市企业养老保险中心（含九个垂直管理的县区企业养老保险中心）、市小额贷款担保中心、市劳动监察支队、市劳动和社会保障信息管理中心、市职业介绍服务中心、市就业培训中心、市创业服务指导中心等13个二级机构。市职介中心、市就业培训中心、市创业服务指导中心市人才市场为自收自支的事业单位，其余二级机构为参照公务员管理的事业单位。另商丘技师学院为正处级全供事业单位，事业编制120人，由商丘市人社局代管。

2018来，商丘市人社局机关、商丘技师学院、机关事业社会保险管理处、市企业养老保险中心、市职介中心等单位经费实行财务电算化管理，所用软件均是用友、金蝶等正版软件，由本单位自行采购。其余单位尚未实行财务电算化。

（二）财政、财务收支情况

（1）部门财政预算情况

商丘市人社局2018年部门收入预算26104.8万元。部门支出预算 26104.8万元。

（2）部门财政财务收支情况

2018年，商丘市人社局部门经费收入103285975.89元；2018年，商丘市人社局经费支出94335654.75元。

（3）部门财政财务结余情况

2018年，商丘市人社局部门经费结余8950321.14元，累计结余27364888.5元。

二、 审计评价意见

审计结果表明：商丘市人社局提供的会计资料和其他材料基本真实地反映了预算执行和财政财务收支情况，财政财务收支活动基本真实、合法、有效，会计处理基本符合相关会计准则和会计制度，内控制度基本健全、执行基本有效，但审计中也发现了不合规票据列支等财务管理方面存在的问题，商丘市人社局及有关单位应当在今后的工作中加以整改和完善。

三、 审计发现的主要问题

（一）局机关存在的主要问题

1.不合规票据列支93994元 。

2.财政存量资金结余4750000元 。

（二）市人社局下属有关单位存在的问题

1.财政存量资金结余1609913元 。

2.不合规票据列支30000元 。

3.应缴未缴养老保险费 。

4.应缴未缴税金及附加47916.46元 。

5 .长期挂账299822元 。

6 .信息系统不完善。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对于 不合规票据列支 问题、 财政存量资金结余 问题、 应缴未缴税金及附加 、 长期挂账 、 信息系统不完善 等 问题，要求市人社局及下属有关单位限期整改；对于 应缴未缴养老保险费 问题，要求商丘市人社局纳入整改计划，逐步整改。

针对审计发现的问题，商丘市审计局建议：

（一）加强财务管理，严格执行《会计法》的规定，加强对原始凭证的审核，杜绝不合规票据入账。

（二）进一步加强财政结余资金的管理，统筹安排预算内外资金，将结余资金纳入财政预算。

（ 三 ）认真执行国家有关税收政策，及时缴纳各项税费。

（ 四 ）加强基金的征缴与管理 ； 及时 清理长期挂账 。

（ 五 ）尽快建立、完善新“金保工程”信息系统，加强信息化建设。

五 、审计发现问题的整改情况

目前，对 不合规票据列支 问题、 财政存量资金结余 问题、 应缴未缴税金及附加 、 长期挂账 、 信息系统不完善 等 问题，商丘市人社局已基本进行整改；对 应缴未缴养老保险费 问题，商丘市人社局已纳入整改计划，正在整改。具体整改结果由商丘市人社局向社会公告。