| 索 引 号：005291097/2015-00022 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/其他 | |
| 发布机构：荥阳市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2015-06-11 | 发布日期：2015-06-11 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
荥审报〔2015〕28号
被审计单位：荥阳市水务局
审 计 项 目：荥阳市唐岗水库除险加固工程完善项目
竣工结算审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，审计组自2015年3月11日至5月28日，对荥阳市唐岗水库除险加固工程完善项目竣工结算进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。荥阳市水务局及有关单位对其提供的相关资料以及其他证明材料的真实性和完整性负责，并作出书面承诺。荥阳市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、 工程基本情况
（一）工程概况
荥阳市唐岗水库除险加固完善项目位于荥阳市广武镇西一公里的唐岗水库。本次除险加固工程完善项目的主要内容包括：溢洪道工程、副坝工程、防汛路工程、青苔村排水暗管工程、管理设施维修及新建、自动化监测和管理系统等。
工程承建单位荥阳市水务局（楚楼水库除险加固工程建设管理局），施工单位郑州黄河水电工程有限公司，监理单位河南建园工程监理有限公司。
（二）工程招投标及合同签订情况
荥阳市唐岗水库除险加固完善项目2013年3月7日在《中国采购与招标网》、《河南省水利网》、《河南省政府采购网》等网站发布招标公告，进行公开招标。于2013年4月9日在郑州市市直机关服务中心酒店三楼会议室举行开、评标会议。施工标由郑州黄河水电工程有限公司中标，监理标由河南建园工程监理有限公司中标。2013年5月23日与郑州黄河水电工程有限公司签订工程施工合同，合同价3821062.77元。2013年5月23日与河南建园工程监理有限公司签订监理合同，合同价152000元。
（三）资金收支情况
荥阳市唐岗水库除险加固工程完善项目资金来源为2011年唐岗水库除险加固工程结余资金，2011年12月唐岗水库除险加固工程审计报告（荥审报[2011]30号文）反映结余资金5424274.15元.审计结束后止2013年8月又发生费用569711.62元（其中：工资417888元，审计费40000元，电脑、全站仪款65700元，工程简介碑款43800元，其他费用2323.62元）。实际用于本次完善项目的资金为4854562.53元。
账面反映，截止2015年3月10日共计支出3830802.07元。其中：建筑工程投资3056767.94元；建设管理费557159.13元；设计费190000元；建设及施工场地征用费26875元。
结余1023760.46元。其中：应支未支工程款884354.71元（按本次审计认定数计算）、应支未支本次审计费3567元、应支未支监理费45600元。实际结余90238.75元。
二、审计评价意见
审计结果表明，荥阳市水务局提供的竣工决算资料基本真实反映了工程竣工决算情况，但存在有工程决算造价多计工程价款的问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
工程结算造价多计工程价款21000元
荥阳市唐岗水库除险加固工程完善项目报审结算总造价3962122.65元，审定结算总造价3941122.65元，审减结算总造价21000元。报审结算部分不符合《河南省水利厅、发改委、财政厅关于发布<河南省水利水电工程概预算定额及设计概（估）算编制规定>的通知》（豫水建[2006]52号），配套的编制定额及水库枢钮工程取费标准的规定。
根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条的规定，责令改正。
四、建议
认真学习国家有关法律、法规，如实编制竣工决算。
对本次审计发现的问题，请荥阳市水务局自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告荥阳市审计局。
二〇一五年六月十一日
