| 索 引 号：005252696/2015-00055 | 主题分类：综合政务/通知公告 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：公告 | |
| 文 号：2015年第7号（总第18号） | 成文日期：2015-09-29 | 发布日期：2015-09-29 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一五年九月二十九日公告）
2015年第7号（总第18号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，郑州市审计局派出审计组自2015年5月25日至7月20日，对郑州交通技师学院2014年度财政财务收支实行报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
郑州交通技师学院属副县级事业单位，是财政全供一级预算单位。隶属于郑州市人力资源和社会保障局。2014年度学院规模6815人，在校生6555人，教职工260人。主要职责：培养高、中级技术人才和技术工人培训。单位内设18个职能处室。
二、审计评价意见
审计结果表明：郑州交通技师学院提供的会计资料基本真实地反映了其年度财政财务收支状况；财政财务收支基本符合财经法规的规定，内控制度设置健全，运行基本有效；但在财务管理、资产管理及专项经费使用方面存在不合规的问题，应引起重视，需加以纠正和改进。
三、审计发现的问题
（一）预算编制内容不科学、不细化。2014年度，郑州交通技师学院运行支出（一般商品和服务支出）中只编制了总数金额，未对“办公费”、“会议费”、“培训费”等进行细化。
（二）未经政府采购确立物业服务公司。2014年度，郑州交通技师学院未经公开招标程序支付两家物业公司管理费共计115.07万元。
（三）未严格执行收支两条线的规定18.96万元。2014年度，郑州交通技师学院收取“技能鉴定费”共计18.96万元，未严格执行收支两条线的规定。
（四）未实行政府定点采购41.88万元。2014年度，郑州交通技师学院部分印刷业务未实行协议与定点采购制度，金额41.88万元。
（五）原始凭证不合规86.73万元。2014年度，郑州交通技师学院列支房屋维修费、批量印刷、办公费等缺失相关附件金额合计86.73万元。
（六）往来款长期挂账。2014年度12月底，账龄3年以上郑州交通技师学院其他应收帐款显示金额754.77万元；其他应付账款显示金额共计4187.34万元。
（七）未按合同规定上缴场地使用费50万元。郑州交通技师学院未及时收取郑州市交通技工学校驾校训练场使用费，金额共计50万元。
（八）应计未计固定资产376.15万元。2014年度，交通技师学院购实训设备一批，金额376.15万元，未记入固定资产。
（九）专项经费未单独核算262.58万元。2014年度，郑州交通技师学院专项“全民技能振兴项目”未专账核算，直接记入事业支出项目支出，涉及金额262.58万元。
（十）滞留国家助学金184.72万元。2014年度，郑州交通技师学院申请助学金143.4万元,实际发放助学金89.32万元，累计结余助学金共计184.72万元，未及时上缴市财政，存入该校一般账户。
四、处理处罚决定及审计整改情况
针对上述审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具审计报告。建议郑州交通技师学院所属财务人员对财经法规和相关会计制度的培训学习，规范财务管理，提高核算水平；按照《事业单位财务规则》的规定，规范会计工作，提高资金使用效益。对审计中发现的问题，郑州交通技师学院在审计期间已经通过完善制度、调整账目、上缴财政、加强监管等措施整改存在的各类问题。
