（二〇一五年十二月二十一日公告）

2015年第26号（总第37号）

 根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2015年3月19日至5月19日，对郑州市园林局（以下简称：市园林局办）2014年度财政财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）机构及人员情况

市园林局于2005年7月1日从市政局独立出来，是郑州市人民政府负责城市园林绿化工作的正县级事业单位。郑州市园林局局机关内设7个处室，下辖郑州市五一公园管理处等18个二级机构。

（二）财务收支情况

2014年总收入21420万元，总支出21420万元。预算安排专项资金10138万元，追加专项资金10769万元。

（三）审计范围

此次审计对市园林局2014年度财政财务收支情况、资产负债情况及相关经济事项进行了审计。查看了有关会议纪要、文件等。

（四）“三公经费”、会议活动费和培训费情况

2014年市园林局公务接待费实际发生0.7万元，比2013年实际的0.63万元，增加了0.07万元。未发生公务出国费。会议费实际发生21.83万元，比2013年实际的18万元，增加了3.83万元。公务用车及燃油费实际发生45万元，比2013年实际的49.23万元，减少了4.23万元。

二、审计评价

审计结果表明：市园林局2014年财务收支及其有关经济活动基本真实、合法，内控制度运行有效，基本发挥了财政资金的效益。但还存在固定资产管理不规范、往来账款清理不及时、内控制度不健全等问题,需在今后的工作中加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）固定资产管理不规范

未建立固定资产账卡、领用、登记制度，未按规定互相对账，定期或不定期对资产进行清查盘点，办公大楼目前仍由于资产产权界定不明晰，截止目前尚未办理房屋产权证，也未办理固定资产登记入账手续。市园林绿化行政执法监察队过户车辆未计入固定资产。

（二）往来账款清理不及时

市园林局存在往来账款发生期较长，未及时清理的问题，金额共计36万元。下属部分单位往来账款发生期较长，未及时清理，金额共计279万元。

（三）内控制度不健全

市园林局下属单位紫荆山公园、绿城广场、园林绿化行政执法监察队等，报销凭证上无会计审核人员签字盖章，缺乏对原始凭证的监督。紫荆山公园购买苗木和花卉未实行采购、保管及材料出入库交接验收程序，未建立相应的管理制度。

四、处理决定及审计建议

针对上述审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具审计报告。建议市园林局进一步加强财务管理工作，严格执行会计制度，完善内部控制制度和账务处理规则，加强财务人员的业务培训，严格执行国家法律法规和各项财经纪律；加强对固定资产的管理，及时入账，保证国有资产保值、增值。

 五、郑州市园林局的整改情况

审计期间，市园林局已按审计要求积极整改。