| 索 引 号：005252696/2016-00095 | 主题分类：综合政务/公报公示/公告公示 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：政务 | |
| 文 号：2016年第20号（总第57号） | 成文日期：2016-11-10 | 发布日期：2016-11-10 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一六年十一月九日公告）
2016年第20号（总第57号）
根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，郑州市审计局派出审计组，自2016年3月23日至4月25日，对郑州市渔场（以下简称市渔场）2014至2016年2月财务收支进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
市渔场成立于1976年，是郑州市水务局所属的自收自支副县级事业单位，实行企业化管理,内设4个职能科（室）、下属1个企业为郑州市渔用颗粒饲料厂（以下简称饲料厂），非法人经营单位，2010年4月承包给郑州金地饲料有限公司。市渔场主要职责为淡水产品种苗繁育及成鱼养殖、淡水养殖技术及疫病防治技术推广，淡水渔用颗粒饲料的生产销售，提供优质种苗与先进技术，促进水产养殖业发展。
市渔场2014年1月至2016年2月收入共计1699844元，利润总额-1642287.28元，截止2016年2月底未分配利润-6011076.12元；饲料厂2014年1月至2016年2月收入共计0元，利润总额-920887.82元，截止2016年2月底未分配利润-5189647.13元。
市渔场截止2016年2月底，资产总额为4544603.90元，负债总额7357273.16元，所有者权益-2812669.26元；饲料厂截止2016年2月底，资产总额为4321973.07元，负债总额7534839.41元，所有者权益-3212866.34元。
审计结果表明：市渔场提供的会计资料，基本真实的反映了单位财政、财务收支状况，基本遵守了有关财经法规，内部控制制度不够健全，各项财务收支基本符合国家有关规定，但还存在未实行收支两条线管理、现金管理不规范等问题，应引起高度重视，切实予以纠正和完善。
二、审计发现的主要问题
（一）未实行收支两条线管理。2014年至2016年2月底，市渔场非税收入共计1725834元,未实行收支两条线管理。
（二）擅自出租国有资产。市渔场2014至2016年2月未经相关部门审批，擅自出租土地44.7亩，租金收入444000元。
（三）公款私存。2015年7月，饲料厂职工将公款50000元，存入以个人名义开设的银行储蓄账户。
（四）未及时收取租金收入。2014、2015年度，土地承包人未缴纳土地承包款合计40000元，市渔场未做账务处理。
（五）现金管理不规范。饲料厂2014年、2015年，业务往来均使用现金，现金支出共计1644739.49元。
（六）往来款长期挂账未清理。市渔场截止审计之日部分应收、应付款项分别为161326元、1065000元长期挂账未清理；饲料厂部分应收、应付款项账款分别为1846007元、864139元长期挂账未清理。
三、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具了审计报告。
审计建议市渔场加强国有资产管理，完善资产管理制度，依法合理有效利用渔场土地资源；加强财务管理和会计核算，及时清理往来账户。
四、审计整改情况
市渔场对审计报告所提问题高度重视，积极整改，公款私存、未及时收取租金收入已整改，其他相关问题，市渔场正按审计要求积极整改。
