| 索 引 号：005252696/2016-00103 | 主题分类：综合政务/公报公示/公告公示 | |
| 发布机构：郑州市审计局 | 关 键 词：政务 | |
| 文 号：2016年第28号（总第65号） | 成文日期：2016-12-06 | 发布日期：2016-12-06 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一六年十二月五日公告）
2016年第28号（总第65号）
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，郑州市审计局于2016年8月18日起对共青团郑州市委2013年至2016年6月财政财务收支进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
共青团郑州市委是参照公务员管理的正县级预算单位，经费实行全额预算管理，国有资产归市财政部门管理。主要职责是领导全市的共青团工作，领导和指导全市青联、学联和少先队工作，对全市性青年社团组织进行指导和管理，参与青少年社会文化教育场所、青少年活动阵地等事务的规划和管理等。内设机关党总支、办公室、组织部、宣传部、统战部、权益部、城区部、青农部、学校部、少年部和、志工部和希望工程工作部等12个处室，行政编制73人，工勤编制4人，实有58人。离休退休各1人。财务独立核算，为一级预算单位。二级单位包括郑州市青少年宫和郑州市青年人才科技服务处，其中郑州市青少年宫为副县级全供事业单位，财务为一级预算管理，单独核算；郑州市青年人才科技服务处为自收自支事业单位，没有财政拨款。这两个二级单位与我单位均未发生资金拨付业务。
二、审计评价
审计结果表明：共青团郑州市委提供的财政财务会计资料及其他相关资料，基本真实地反映了2013年至2016年6月财政财务收支情况，内控制度基本健全，运行有效；财务收支活动基本符合财经法规。但在财务管理方面，还存在原始凭证不合规等违反财经法规的问题。
三、审计中发现的主要问题和处理意见
（一）原始凭证不合规
2013年12月36#凭证公务接待费，无明细就餐人数，接待事由等。2016年购买办公日用品1000元，原始凭证无明细。
违反了《中华人民共和国会计法》第十四条第三款“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告”的规定。
（二）超范围列支加班餐费6683元
在办公费中超范围列支加班餐费6683元。其中：2013年2月6#凭证487元，5月16#凭证786元，6月11#凭证510元，6月27#凭证400元，8月17#凭证600元，8月29#凭证700元，9月10#凭证1000元，9月24#凭证800元，9月35#凭证600元，10月12#凭证800元。
违反了《行政单位财务规则》（财政部第71号令）第二十条“行政单位的支出应当严格执行国家规定的开支范围及标准”的规定。
上述(一)、（二）问题审计要求: 共青团郑州市委应加强和规范经费支出管理，按照国家规定的标准、范围进行财务核算，对不真实、不完整的原始凭证不予接受，保证会计核算的合规性。
四、处理处罚决定及审计建议
针对上述审计发现的问题，郑州市审计局已依法出具审计报告。
建议：
一、对原始凭证的管理要严格，做到原始凭证完整合规。
二、针对单位组织参与社会活动较多，对相关活动费用、开支要做到详细。
