| 索 引 号：005302980/2017-00013 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：登封市审计局 | 关 键 词：公告 | |
| 文 号：2017年第2号（总第2号） | 成文日期：2017-10-23 | 发布日期：2017-10-23 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一七年十月二十三日公告）
2017年第2号（总第2号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，登封市审计局自2017年4月至2017年6月，对2016年度市本级预算执行和其他财政收支进行审计，对有关事项进行了延伸审计。
一、基本情况及审计评价意见
市财政局是登封市人民政府工作部门，主要负责拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，负责全市财政收支管理工作，承担市级财政收支管理责任等。
2016年市本级一般公共预算收入为182300万元，执行中因减收等因素，预算调整为149374万元，实际完成148285万元，比上年下降18.14%。支出预算为308571万元，执行中因收入短收、上级补助、新增地方政府债券等因素，预算调整为377746万元，实际完成377746万元，比上年增长12.92%。
2016年市本级政府性基金收入预算185500万元，执行中因短收等因素，预算调整为96136万元，实际完成90024万元，比上年增长54.94%。支出预算132500万元，执行中因上级追加、新增债券、追加乡级支出等因素，预算调整为70204万元，实际支出66219万元，比上年增长5.77%。
2016年社会保险基金收入预算为76781万元，实际完成89327万元，为预算的116.34%，比上年增长26.09%。支出预算67557万元，实际支出78842万元，为预算的116.7%，比上年增长15.96%。
我市国有资本经营收支预算纳入一般公共预算统筹安排。
2016年市本级财政收入为238309万元，按现行财政体制计算可动用财力450924万元，财政支出443965万元，增设预算稳定调节基金2974万元，滚存结余3985万元，其中结转项目3985万元，净结余0万元。市本级财政预算当年实现收支平衡。
审计结果表明：2016年，市财政局认真执行市四届人大五次会议的有关决议和审议意见，充分发挥财政职能作用，积极优化财政支出结构，着力推进经济社会平稳健康发展，财政预算收支基本完成了经人大常委会批准调整后的预算任务。但是，在市本级组织预算执行中，尚存在一些问题和不足，需要加以纠正和改进。
二、审计发现的主要问题
（一）部分预算项目进展缓慢，影响正常支出进度。审计发现，2015年结转的专项资金及2016年年初工程类预算金额在5万元以上的项目中，实际执行率不足10%的预算项目有25个。
（二）预备费使用不符合规定。2016年市本级预算安排预备费20000000元，当年指标下达16819604.93元，使用预备费未编制动用方案报政府决定，且部分预备费使用不符合规定6313318.33元。
（三）未及时收回借出款项。截止2016年底，总预算会计账簿反映借出款项科目余额108536708.50元，其中87036708.50元为2013年之前形成至今未收回。
（四）将实际支出转为其他应收款。市财政局2016年将实际支出107462726.72元转为其他应收款。其中：城南安置区二期土地购置款53000000元，产业集聚区北环路与工业路西南角宗地拆迁补偿及耕地占用税15215208.36元，非税局9宗地土地收储成本清算资金39247518.36元。
（五）2016年市财政未对预算支出情况开展绩效评价。
（六）财政专户利息未及时上缴国库。截止2016年12月31日，农民补贴资金专户2016年第一季度至第三季度取得的利息64628.64元未上缴国库。
三、审计处理情况和建议
对上述问题，登封市审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题，登封市审计局建议，进一步强化预算刚性约束，提高资金分配的工作效率，及时分解下达预算；严格预算收支，如实反映财政收支执行情况和结果；严格按照预算法规定，编制预备费动用方案报市政府决定，并严格按照规定用途使用。应抓紧制定计划计划，对往来款项及时进行清理。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，登封市财政局积极组织整改，根据实际情况研究预备费动用程序及工作方案；积极与相关单位沟通催收还款；2017年将根据《关于全面推进预算绩效管理工作的通知》文件，确定试点单位开展绩效评价工作；已将未及时上缴财政专户利息缴入财政国库，具体整改情况由市财政局向社会公告。
