| 索 引 号：005302980/2017-00015 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/企事业单位财务审计 | |
| 发布机构：登封市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号：2017年第4号（总第4号） | 成文日期：2017-10-26 | 发布日期：2017-10-26 |
| 体 裁：公告 | 生效日期 | 废止日期 |
（二〇一七年十月二十六日公告）
2017年第4号（总第4号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，登封市审计局自2017年2月14日至3月14日，对登封市慈善总会（以下简称市慈善总会）2016年度慈善基金的筹集、管理、使用情况进行了报送审计，对有关事项进行了延伸审计。
一、基本情况及审计评价意见
市慈善总会成立于2010年10月,属社会团体，负责全市的慈善工作，有独立的章程。职责是筹募善款，赈灾救助，扶贫济困，开展安老、扶孤、助残、助医、助学等各种慈善救助活动和其他社会慈善公益援助事业。
2016年度收入3338365.61元，其中：非定向捐赠收入565304.29元、定向捐赠收入2712202元、利息收入36559.32元、捐赠经费收入24300元。
2016年度支出3068682.42元，其中：非定向捐赠支出1180625.82元、定向捐赠支出1856818元、捐赠经费支出31238.6元。
审计结果表明：市慈善总会提供的会计资料基本真实地反映了基金筹集、管理情况，基本符合《中华人民共和国公益事业捐赠法》的规定，内部控制制度比较健全，执行较为严格。
2016年开展慈善项目情况：开展“救急难”、 “童悦之家”、 “有福童享”、“圆梦小康”等慈善项目。2016年市慈善总会认真践行扶危济困、赈灾助医、兴善助学的慈善宗旨，但在基金的筹集和使用中也存在一些问题，需加以纠正和改进。
二、审计发现的主要问题
（一）捐赠资金未按协议捐赠到位。审计发现市慈善总会在2015年12月与河南登封市农村商业银行股份有限公司签订的捐赠协议，截止审计结束，仍有部分资金未按协议捐赠到位。
（二）违规支付慈善救助基金。审计发现，市慈善总会2016年在教师节以滨河路小学表彰经费不足为由，向其资助慈善基金30000元。
（三）救助对象证明材料内容不完善。审计发现，阳光助学花名册中，有部分救助对象的家访表主要内容填写不完善、慈善总会审核栏无领导签字、证明材料未附相关照片；经抽查“救急难”、“阳光助学”等花名册时发现，部分申请材料中，家庭成员患有长期、慢性、不适合重体力劳动等疾病，但没有提供相对应的医学证明。
（四）“童悦之家”捐赠品使用率较低。经抽查卢店镇第四小学、大冶镇第二小学、告成镇第五小学的“童悦之家”发现：卢店镇第四小学电脑浏览量小、书籍借阅率低、大冶镇第二小学“童悦之家”的电脑浏览量小、书籍借阅率低、学习体育等捐赠品基本闲置，造成捐赠品利用率低，未发挥其效益。
三、审计处理情况和建议
对上述问题，登封市审计局已依法出具了审计报告。
针对审计发现的问题，登封市审计局建议，加强对慈善基金的筹集、管理和使用，按规定督促捐赠资金捐助到位，加强内部控制制度管理，严把慈善救助审核关，确保救助资金发挥最大效益；严格按照《中华人民共和国公益事业捐赠法》等规定，加强对受赠财产的管理，客观、准确地反映所捐赠款物项目的使用。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，登封市慈善总会积极组织整改，河南登封市农村商业银行股份有限公司剩余资金已捐赠到位；加强了对“童悦之家”的督导、检查，并制作课程表、建立微信群提高使用透明度，具体整改情况由登封市慈善总会向社会公告。
